Показатель Базовый период Отчетный период Темп роста (снижения), % Темп прироста (снижения) абсолют. показатель % Выручка от продаж, тыс. д. е. 3200,00 4500,00 140,63% 1300,00 40,63 Себестоимость продаж, тыс. д. е. 1850,00 2100,00 113,51% 250,00 13,51 Прибыль (убыток) от продаж, тыс д.е. 1350,00 2400,00 177,78% 1050,00 77,78 Общая сумма доходов, тыс. д. е. 3800,00 5200,00 136,84% 1400,00 36,84 Общая сумма расходов, тыс. д. е. 2500,00 3000,00 120,00% 500,00 20,00 Среднесписочная численность работников, чел. 34,00 30,00 88,24% -4,00 -11,76 Стоимость производственных фондов, тыс. д. е. 15000,00 15400,00 102,67% 400,00 2,67 Стоимость оборотных средств, тыс. д. е. 2000,00 2210,00 110,50% 210,00 10,50 Удельные затраты 57,81% 46,67% 80,72% -19,28 Соотношение доходов и расходов 65,79% 57,69% 87,69% -12,31 Производительность труда, тыс. д. е. 94,12 150,00 159,38% 55,88 59,38 Фондоотдача 21,33% 29,22% 136,97% 36,97 Оборачиваемость оборотных средств 160,00% 203,62% 127,26% 27,26 Рентабельность продаж 42,19% 53,33% 126,42% 26,42 Удельный вес себестоимости продаж в выручке от продаж составил: в базовом периоде 57,81% в отчетном периоде 46,67% Удельный вес прибыли от продаж в выручке от продаж составил: в базовом периоде 42,19% в отчетном периоде 53,33% Удельный вес общей суммы расходов в общей сумме доходов составил: в базовом периоде 65,79% в отчетном периоде 57,69%
Расчет коэффициентов:
1. Удельные затраты = Себестоимость продаж * 100 % Выручка от продаж
2. Соотношение доходов и расходов = Общая сумма расходов * 100 % Общая сумма доходов
3. Производительность труда = Выручка от продаж Среднеспис. числ. работников
4. Фондоотдача = Выручка от продаж * 100 % Стоимость производственных фондов
5. Оборачиваемость оборотных средств = Выручка от продаж *100% Стоимость обор. средств
6. Рентабельность продаж = Прибыль (убыток) от продаж * 100 % Выручка от продаж
Проанализируем полученные результаты:
1. Отношение удельных затрат в отчетном периоде к базовому составляет 80,72 %. Произошло снижение удельных затрат на 19,28 %.
2. Отношение соотношения доходов и расходов в отчетном периоде к базовому составляет 87,69 %. Произошло снижение на 12,31 %, т. е. общая сумма расходов в общей сумма доходов уменьшилась.
3. Отношение производительности труда в отчетном периоде к базовому составляет 159,38 %. Производительность труда увеличилась на 59,38 %, что в абсолютной величине составляет 55,88 тыс. д. е. на чел.
4. Отношение фондоотдачи в отчетном периоде к базовому составляет 136,97 %. Фондоотдача увеличилась на 36,97 %.
5. Отношение оборачиваемости оборотных средств в отчетном периоде к базовому составляет 127,26 %. Оборачиваемость оборотных средств увеличилась на 27,26 %.
6. Отношение рентабельности продаж в отчетном периоде к базовому составляет 126,42 %. Рентабельность продаж увеличилась на 26,42 %.
На основании вышеперечисленных коэффициентов можно сказать следующее: удельные затраты и доля общей суммы расходов в общей сумме доходов уменьшились, что является положительным фактором. Производительность труда, фондоотдача, оборачиваемость оборотных средств и рентабельность возросли, что также свидетельствует о финансовой устойчивости и развитии предприятия.
7. ............
