Задача 1.
На основі показників, наведених нижче у тис. грн., побудуйте умовний баланс комерційного банку «Х»: статутний капітал 7500; нерозподілений прибуток 5572; кошти в касі та на коррахунку в НБУ 8808; кошти на коррахунках в інших банках 68607; залишки на поточних рахунках клієнтів банку 40009; переоцінка основних засобів 25; цінні папери на продаж 7886; кредити та заборгованість клієнтів 20377; кошти інших банків, розміщені на коррахунку банку 40457; капіталізовані дивіденди 4200; резерви 839; довгострокові вкладення в дочірні установи 153; основні засоби та нематеріальні активи 1083; боргові цінні папери, емітовані банком 1552; нараховані доходи до отримання 964; нараховані витрати до сплати 408; інші активи 559; інші зобов’язання 7128; вклади та строкові депозити 747.
Ря-
док
Актив
Тис. грн..
1
Кошти та залишки в НБУ 8808
2
Кошти в інших банках 68607
3
Цінні папери на продаж 7886
4
Кредити та заборгованість клієнтів 20377
5
Довгострокові вкладення в дочірні установи 153
6
Основні засоби не матеріальні активи 1083
7
нараховані доходи до отримання 964
8
Інші активи 559
9
Усього активів
108 437
Зобов’язання
10
Кошти банків 40457
11
Кошти клієнтів 40009
12
Інші депозити 747
13
Інші зобов’язання 7128
14
Усього зобов’язань
88 341
Власний капітал
15
Статутний капітал 7500
16
Капіталізовані дивіденди 4200
17
Резерви 839
18
Нерозподілений прибуток 5572
19
Переоцінка основних засобів 25
20
Боргові цінні папері цінні папери, емітовані банком 1552
21
Нараховані витрати до сплати 408
20
Усього власного капіталу
20096
19
Усього пасиву
108 437
Відповідь: актив – 108437, пасив – 108437.
Задача 2.
На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний балансовий звіт передує кожній операції:
а) гроші за розрахунковим чеком на суму 50 ум. гр. од., отримані одним з вкладників банку та покладені ним в інший банк;
б) вкладник зняв зі свого рахунку готівкою 50 ум. гр. од. Банк відновив втрату своєї готівки, отримавши її в розмірі 50 ум. гр. од. в НБУ;
в) розрахунковий чек на суму 60 ум. гр. од., наданий іншим банком, розміщено у даному банку;
г) банк продав державні цінні папери (ОВДП) на суму 100 ум. гр. од.
Вихідні дані:
Статті балансового звіту Вихідні данні,ум. гр. од.
Активи:
Каса банку 100 Резерви 200 Кредити 500 Цінні папери 200
Баланс
1 000
Пасиви:
Залишки на поточних рахунках та депозити 900 Власний капітал 100
Баланс
1 000
На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. ............
