Содержание

Введение

Глава 1. Безналичные расчеты: сущность, значение, формы

1.1. Сущность и формы безналичных расчетов

1.2. Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления

Глава 2. Синтетический и аналитический учет денежных средств на прочих счетах в банках

2.1.     Переводы в пути

2.2.                 Учет и расчеты по текущим счетам банка.

2.2.1.    Аккредитивы

2.2.2.    Чековые книжки

2.2.3. Депозитные счета

Заключение

Список литературы

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

        

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг.

Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков.

В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли.

Постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчётов. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния.

Денежные средства – это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия.

При кажущейся простоте учета денежных расчетов и, в частности, операций по прочим счетам, тем не менее, многие практические работники допускают грубые нарушения действующих правил учета и расчетов  деньгами. При проведении расчетных операций банки контролируют соблюдение предприятиями платежной и договорной дисциплины, а также содействуют применению наиболее целесообразных форм расчетов.

Целью данной работы является раскрытие правильности проведения операций по счетам в банках, определение процедур проведения проверки операций с денежными средствами и последовательность их составления.

При изучении указанной темы мною были поставлены следующие задачи:

-        Раскрыть понятия счетов в банке;

-        Проверить порядок ведения операций с денежными средствами;

-        Описать порядок и цель формирования отчета о движении денежных средств;

         Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

         Работа выполнена на основе изучения нормативных документов, статей разных авторов, опубликованных в периодических изданиях.

Глава 1. Безналичные расчеты: сущность, значение, формы.

1.1. Сущность и формы безналичных расчетов

Система организации безналичных расчетов — не просто набор взаимосвязанных элементов. Организация этой системы базируется на трех составляющих:

1)      совокупность принципов организации безналичных расчетов,

обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных

отношений;

2)      система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты

в безналичной форме;

3)      система платежных форм, документов и правил документооборота.

Система расчетов — динамическая и должна отвечать требованиям хозяйственной жизни. ............