1. Смета продаж и производства
Для расчёта плана производства и реализации в стоимостном выражении необходимо определить цену на изготовление изделия. Годовой выпуск изделий задан в курсовой работе (приложение 1).
Объём реализации можно найти по следующей формуле:
Qр=Qпр + Он.г. - Ок.г.,
где Qп – объём производства в штуках, Он.г. – остатки продукции на начало года, Ок.г – остатки продукции на конец года. Так как расчёты производятся для действующего предприятия, то их можно найти по следующей формуле (в соответствии с нормативом остатков готовой продукции на уровне действующего предприятия, равном h = 5 дней):
Он.г. = Ок.г.= q × h, где
q – это количество готовых изделий, производимое предприятием в день.
Оно находится по следующей формуле:
q = ; где N – количество рабочих дней в году (в соответствии с календарным планом 2010 года N=249).
В соответствии с нашими данными мы можем произвести следующий расчёт:
q = 80000:249 = 321,3 (штук в день)
Он.г. = Ок.г.= 321,3×5 ≈ 1607 штук.
Qр= 80000 – 1607+1607 = 80000
Для определения поквартального производства изделий необходимо выяснить количество рабочих дней в каждом квартале. В соответствии с календарём 2010 г. количество рабочих дней в Iкв.= 56, во IIкв. = 62, в IIIкв. = 66, в IVкв. = 65. Объём производства в I квартале определяется по следующей формуле:
QпрI=q×NI= 321,3×56 ≈ 17992 шт.
Расчёты для остальных трёх кварталов производятся аналогично и приведены в таблице 1.
Таблица 1
Показатели В натуральных единицах, шт. План на год В том числе по кварталам I II III IV Объём производства 80000 17992 19920 21205 20883
2. Расчёт затрат на оплату труда
Расчёт затрат на оплату труда начинается с расчёта численности персонала. Планирование численности и заработной платы осуществляется по следующим категориям персонала:
1. Рабочие (в т.ч. основные и вспомогательные).
2. Руководители.
3. Специалисты.
4. Служащие.
Для определения численности рабочих составим баланс рабочего времени одного рабочего (табл. 2).
Таблица 2. Баланс рабочего времени одного рабочего в год
Элементы фонда рабочего времени План на год 1 2
1. Календарный фонд времени в днях
нерабочие дни:
выходные и праздничные
365
116
2. Номинальный фонд времени в днях
Неявки на работу:
очередные и дополнительные отпуска
отпуска по беременности и родам
невыходы по болезни
выполнение общественных и государственных обязанностей
249
28
0,2
3,1
0,05
Итого невыходов на работу 31,35 3. Эффективный (плановый) фонд времени в днях 217,65
продолжительность рабочей смены в часах
полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год в часах
8,0
1741,2
Номинальный фонд времени в днях, показатели очередных дополнительных отпусков, отпусков по беременности и родам, невыходов по болезни, выполнения общественных и государственных обязанностей берём на уровне действующего предприятия.
Для нахождения списочной численности основных рабочих по трём цехам необходимы следующие показатели: Нвр – норма времени на сборку 1 изделия, Т – трудоёмкость, Фпол – полезный фонд рабочего времени одного рабочего.
Трудоёмкость находится умножением нормы времени на объём производства. ............
