Определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения производственной программы
    Производственная программа предприятия для своего осуществления должна быть обеспечена необходимыми ресурсами, к которым относятся средства на оплату труда персонала, закупку сырья, материалов, полуфабрикатов, горюче-смазочных материалов и т.п. Удовлетворение потребностей производства возможно при наличии финансовых ресурсов в виде оборотных средств предприятия, формируемых при успешном ведении хозяйственной деятельности из финансовых поступлений (выручка, запасы, недвижимость, продукция на продажу, пакеты ценных бумаг и т.п.) в необходимые платежи.
    В системе планов предприятия его ресурсные потребности для выполнения производственной программы отражаются в формах:
    плана по труду и заработной плате;
    плана материально-технического снабжения;
    плана себестоимости, прибыли и рентабельности.
    Рассмотрим порядок формирования планов на примере цеха полихлорвиниловых смол химического предприятия. В связи со значительными колебаниями курса рубля в период перехода к рыночным ценам, а также в связи с деноминацией рубля с 1.01.98 года стоимостные данные примера следует воспринимать как примерные (условные), в т.ч. по оплате труда.
    План по труду и заработной плате включает в себя расчет численности основного и цехового персонала с учетом сменности его работы, на основе которого определяется размер планового фонда оплаты труда работников.
    Расчет потребного количества рабочих проводится по соотношению:
    ,
    где - явочная численность рабочих в смену (чел.); А - количество однотипных аппаратов (шт.); Нобсл - норма обслуживания - количество аппаратов, машин, агрегатов, которое может обслужить 1 рабочий за смену (ед.).
    Явочное количество рабочих в сутки:
    ,
    где С - количество рабочих смен в сутки.
    Численность рабочих с учетом подмены называется списочной
    сут см
    ,
    где Кпер - коэффициент перехода от явочной численности к списочной. Он равен для непрерывных производств:
    ,
    где Ткал - календарный фонд времени в днях.
    Эффективный фонд времени одного рабочего определяется по балансу рабочего времени, приведенному в табл. 4 для условий непрерывного производства, работающего в три смены при 8 - часовой продолжительности рабочего дня.
    Таблица 4
    Примерный баланс времени на одного рабочего (в днях) Статьи баланса Т (в днях) Календарное время (Ткал) 365 Выходные дни 89 Праздничные дни - Номинальный фонд 276 Невыходы: отпуск 38 болезни 9 декретный отпуск - Выполнение государственных обязанностей 1 Итого невыходов 137 Эффективное время работы одного рабочего (Тэф) 228 При Ткал = 365, Тэф = 228 имеем Кпер = 365: 228 = 1,6
    Для аппаратчика испарения:
    при Нобсл = 30 ед. и А = 30 ед. имеем:
    = 30 / 30 = 1 (чел); = 1 * 3 = 3 (чел).
    Чсм = 3 * 1,6 = 4,8. (Принимаем Чспис = 4 чел.).
    Данные расчета по всем профессиям персонала сводятся в табл. 5
    Таблица 5
    Расчет численности персонала цеха ПХВС - I Разряд Нобсл, ед. , чел. С, смен , чел Кпер Чсп, чел. 1. ............