Обязательное домашнее задание
по дисциплине:
«Бухгалтерский учет»
Задание 1
Наименование Актив Пассив 1 Здания +, необоротный 2 Твердое топливо +, оборотный 3 Касса +, оборотный 4 Мебель +, необоротный 5 Вложения в Уставной капитал ассоциированного предприятия «Орбита» - 2 +, необоротный 6 Денежные средства на текущем счете в банке +, оборотный 7 Готовая продукция +, оборотный 8 Автотранспорт +, необоротный 9 Задолженность за подотчетными лицами +, оборотный 10 Незавершенное производство +, оборотный 11 Уставной капитал +, собственный 12 Оборудование +, необоротный 13 Задолженность по векселям выданным +, заемный 14 Задолженность покупателей на продукцию +, оборотный 15 Стоимость акций АО «Таврия» на срок 6 месяцев +, оборотный 16 Износ основных фондов +, необоротный 17 Задолженность по авансам полученным +, заемный 18 Задолженность по векселям полученным +, оборотный 19 МБП сроком до 1 года +, оборотный 20 Основные материалы +, оборотный 21 Резервный капитал +, собственный 22 Краткосрочный кредит банка +, заемный 23 Вспомогательные материалы +, оборотный 24 Дополнительно вложенный капитал +, собственный 25 Задолженность участникам по дивидендам +, заемный 26 Неоплаченный капитал +, собственный 27 Дополнительный капитал +, собственный 28 Целевые поступления +, собственный 29 Задолженность бюджету +, заемный 30 Нераспределенная прибыль +, собственный 31 Долгосрочная ссуда банка +, заемный 32 Задолженность поставщикам +, заемный 33 Задолженность по оплате труда +, заемный 34 Задолженность по страхованию +, заемный
Задание 2
Счет
103 «Здания и сооружения»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
75 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
301 «Касса в национальной валюте»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
200
Дт обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
141 «Инвестиции связанным сторонам по методу учета участия в капитале»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
45 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 26
«Готовая продукция»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
85 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
372 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
300
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 40
«Уставной капитал»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
180 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 62
«Краткосрочные векселя выданные»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
2 250
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
351 «Эквиваленты денежных средств»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
9 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
681 «Расчеты по авансам полученным»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
8 600
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 22
«МБП»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
1 100
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 43
«Резервный капитал»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
11 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
209 «Прочие материалы»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
12 500
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
671 «Расчеты по начисленным дивидендам»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
8 500
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 42
«Дополнительный капитал»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
45 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 64
«Расчеты по налогам и платежам»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
18 200
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
501 «Долгосрочные кредиты банков в национальной валюте»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
45 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 66
«Расчеты по оплате труда»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
29 200
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
203 «Топливо»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
3500
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
117 «Прочие необоротные материальные активы»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
9500
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
311 «Текущие счета в национальной валюте»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
17 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
105 «Транспортные средства»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
18 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 23
«Производство»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
70000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
104 «Машины и оборудование»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
25 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 36
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
30 500
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
131 «Износ основных средств»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
19 500
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 34
«Краткосрочные векселя полученные»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
1 700
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
201 «Сырье и материалы»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
50 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет
601 «Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте»»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
18 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 41
«Паевой капитал»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
18 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 46
«Неоплаченный капитал»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
20 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 48
«Целевое финансирование и целевые поступления»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
14 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 44
«Нераспределенная прибыль»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
16 000
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 63
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
31 950
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Счет 65
«Расчеты по страхованию»
Дт
Кт
Сальдо
начало периода
8 100
Дт
обороты
Кт
обороты
Сальдо
на конец периода
Задание 3
1. Аналитический счет «Строительные материалы» (счет 205)
Наименование материалов Цена С-до на 1.07 Приход Расход С-до на 1.08 Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Олифа 12 400 4800 150 1800 - - 550 6600 Краска 20 300 6000 200 4000 - - 500 10000 Эмаль 20,8 120 2500 Всего: 13300 5800 16600
Хозяйственные операции за июль:
От МП «Заря» поступили стройматериалы:
- краска 200 кг на сумму 4000 грн.:
Д 205.1 К 631 – 4000 грн.
- олифа 150 литров на сумму 1800 грн.:
Д 205.2 К 631 – 1800 грн. ............
