Министерство образования Российской Федерации ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ Контрольная работа по дисциплине Внутрифирменное планирование на тему "Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП" Вариант № 9 Специальность финансовый менеджмент Курс 3 Группа 532 Студентка Канушкина Евгения Николаевна Студенческий билет № 3372 "Москва-2001" Задание для контрольной работы 1. План производства: №№ п.п. Изделия Сумма за единицу, руб. Объем производства, шт 2 год ВСЕГО в т.ч. по кварталам 1 2 3 4 1 А 200 2000 500 500 500 500 2200 2 Б 400 4000 800 1200 1200 800 4200 2. Переменные затраты на единицу продукции, руб.: №№ п.п. Наименование затрат Изделие А Изделие Б 1 Материалы 50 120 2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 40 3 РС и ЭО (без амортизации) 40 70 4 Услуги по реализации (10 % к цене) - - ИТОГО переменные затраты 120 230 3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб. №№ Наименование затрат 1 З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды 100 2 Аренда помещения** 80 3 Амортизация помещения - 4 Амортизация оборудования**** 40 5 Реклама 80 6 Прочие условно-постоянные расходы 60 ИТОГО 360 * - равномерно по кварталам; ** - арендная плата уплачивается вперед за квартал; **** - стоимость оборудования соответственно: 2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. Амортизация 10 % в год. 4. Исходные данные
    Учетная политика: порядок учета реализации продукции - по моменту оплаты;
    Порядок оплаты продукции - 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней; Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала - 50 % месячного выпуска; Норматив производственных запасов на начало квартала - 50 % месячной потребности*; Порядок оплаты материалов - в кредит до 30 дней; Политика финансирования - полностью за счет собственных средств. * - к месячной потребности следующего квартала РЕШЕНИЕ: 1 Расчет планового объема реализации продукции Период Готовая продукция на складе тыс. руб. Всего Реализованная продукция, тыс. руб. Всего Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб. Всего Изделие А Изделие Б Изделие А Изделие Б Изделие А Изделие Б I 16,6 53,2 69,8 69,64 222,778 292,418 13,76 44,022 57,782 II 16,6 80 96,6 97,26 422,444 519,704 16,5 74,778 91,278 III 16,6 80 96,6 100 475,578 575,578 16,5 79,2 95,7 IV 16,6 53,2 69,8 100 368,778 468,778 16,5 57,222 73,722 1 год 1,6 53,2 54,8 366,9 1489,578 1856,478 16,5 57,222 73,722 2 год 18,4 70 88,4 437,172 1653,894 2091,066 17,528 66,528 84,056 2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции Показатели 1 год, в том числе по кварталам 1 год 2 год I II III IV А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего 1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб. 100 320 420 100 480 580 100 480 580 100 320 420 400 1600 2000 440 1680 2120 2. Переменные затраты, тыс. руб. 60 184 244 60 276 336 60 26 336 60 184 244 240 920 1160 264 966 1230 3. Условно-постоянные затраты 90 90 90 90 360 360 4. Себестоимость 334 426 426 334 1520 1590 5. Затраты на руб. 0,80 0,73 0,73 0,80 0,76 0,75 6. Себестоимость готовой продукции 55,84 66,63 69,86 58,98 58,98 63,04 7. Себестоимость нереализованной продукции 46,22 70,52 70,52 55,84 55,84 66,3 8. Себестоимость реализованной продукции 231,94 390,91 422,77 359,56 1405,18 1575,48
    
    
    3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)
     Показатели 1 год по кварталам 2 год 1 2 3 4 всего 1. Объем реализации продукции 292,418 519,704 575,578 468,778 1856,478 2091,066 2. Себестоимость реализованной продукции 231,94 390,91 422,77 359,56 1405,18 1575,48 3. Финансовый результат (прибыль/убыток) + 60,478 + 128,794 + 152,808 + 109,218 + 451,298 + 515,586 4. ............