НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОЛГОГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА»

Кафедра Бухгалтерского учета, анализа и аудита

Специальность бухгалтерский учет, анализ и аудит (080109)

Факультет экономический

Курс 3 Группа БА 61з

Курсовая работа

Тема: УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ

ООО «МОДНЫЙ ДОМ»

Студентки Кирилловой Н.Е.

Руководитель курсовой работы

______________________________

Работа защищена « » 2009

Оценка_________________________

Подпись________________________

ВОЛГОГРАД 2009

Содержание

Введение

1. Учет денежных средств и расчетов

1.1 Правовое регулирование денежного обращения в РФ

1.2 Учет кассовых операций

1.3 Учет денежных средств на расчетных счетах

1.4 Учет денежных средств на валютных счетах

1.5 Учет денежных средств на специальных счетах

1.6 Учет денежных средств находящихся в пути

2. Наличный и безналичный расчеты на примере ООО «Модный дом»

2.1 Характеристика предприятия

2.2 Учет кассовых операций ООО «Модный дом»

2.2.1 Инвентаризация кассы

2.3 Учет денежных средств на расчетном счете ООО «Модный дом»

2.4 Учет денежных средств на специальных счетах организации

3. Совершенствование учета денежных средств ООО «Модный дом»

Заключение

Список литературы

Введение

В современных условиях денежные средства являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности экономического субъекта и выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидными, т.е. способными легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей.

Рыночные отношения предусматривают хозяйственные связи - это необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которых одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит и плательщиком.

Такая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.

У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами.

Все сделки и расчеты завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие).

Кредитные отношения банков с предприятиями оформляются кредитными договорами. ............