МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И МОЛОДЁЖИ

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ МОЛДОВЫ

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ

КАФЕДРА ФИНАНСЫ И БАНКИ

Караяни Наталья Петровна

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

ТЕМА:

«Управление и анализ денежных потоков в современном периоде» (по материалам ООО «ЖЕМЧУЖИНА»)

 

Студентка курса IV-го ВАС,

Специальность Финансы и

Бухгалтерский учёт фирмы,

Группа EF 0312

Научный руководитель

Киося Татьяна Петровна

доктор экономических наук

Кишинев – 2007

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I: СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

§1.1 Сущность и роль денежного обращения на предприятии

§1.2 Классификация денежных потоков

§1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками

ГЛАВА II: АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ЖЕМЧУЖИНА»

§2.1 Анализ денежных потоков по операционной деятельности

§2.2Анализ денежных потоков по инвестиционной и финансовой деятельности

§2.3 Методы расчетов потоков денежных средств

ГЛАВА III ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ИХ УПРАВЛЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ЖЕМЧУЖИНА»

§3.1Определение оптимального уровня по модели Баумеля

§3.2Прогнозирование денежных потоков на ООО «Жемчужина»

§3.3Пути совершенствования управления денежными потоками

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

 

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность.

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками, а так же исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Объект исследования – процесс движения денежных средств на ООО «Жемчужина»

Основной вид деятельности ООО "Жемчужина" производство вин, хранение и оптовая реализация алкогольной продукции.

Производящаяся продукция, виноматериалы ординарные наливом и разлитые в бутылки игристые вина, реализуется как на региональном и республиканском рынках, так и на рынках ближнего зарубежья: Беларусь, Российская Федерация, Украина.

В том, что касается форм ООО “Жемчужина собственности, предприятие функционирует в организационно-правовой форме, такой как общество с ограниченной ответственностью.

В соответствии с Уставом предприятие “Cеadvincom” зарегистрировано в Государственной регистрационной палате Департамента Информационных Технологий Республики Молдова № 137029716 от 1 июля 2002 года, является обществом с ограниченной ответственностью. ............