Контрольная работа

по дисциплине «БЮДЖЕТИРОВАНИЕ»

Вариант № 1

СОДЕРЖАНИЕ

1.         Задание …………………………………………………………….3

2.         Задание 2 ………………………………………………………….…9

3.         Задание 3……………………………… …………..………………20

Библиографический список………………………………………………24

Задание 1

На основании информации о динамике выручки от продажи товаров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельности сформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям и консолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информация для формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 и магазин №2.

Магазин 1

Подразделение функционирует 5 лет, организационно-технических изменений и значительных изменений ассортимента товаров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового) объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамике выручки от продажи товаров за несколько лет.

Таблица 1 - Исходные данные о динамике выручки и цен по магазину № 1 за пятилетку

период выручка в действующих ценах, тыс. руб. цепной индекс цен А 1 2 1 квартал 1 года 398,4 1,120 2 квартал 1 года 384,9 1,241 3 квартал 1 года 590,8 1,309 4 квартал 1 года 1014,1 1,348 1 квартал 2 года 980,7 1,086 2 квартал 2 года 930,4 1,010 3 квартал 2 года 1200,4 1,216 4 квартал 2 года 1644,5 1,258 1 квартал 3 года 1608,8 1,161 2 квартал 3 года 1684,4 1,073 3 квартал 3 года 1810,4 1,056 4 квартал 3 года 2214,8 1,040 1 квартал 4 года 2140,4 1,039 2 квартал 4 года 2010,4 1,054 3 квартал 4 года 2150,5 1,042 4 квартал 4 года 2650,2 1,051 1 квартал 5 года 2710,0 1,072 2 квартал 5 года 2511,5 1,053 3 квартал 5 года 2845,7 1,060 4 квартал 5 года 3612,8 1,065

Переведем данные выручки для устранения влияния инфляции в сопоставимый вид. Для этого составим таблицу 2. Прогноз годового темпа инфляции на 6 год – 120% (индекс инфляции – 1,2).

Таблица 2 – Перевод выручки в сопоставимый вид.

Период

Выручка в

действующих

ценах,

тыс. руб.

Цепной индекс

цен

Базисный

 индекс

цен

Выручка в сопоставимых ценах,

Тыс. руб.

А 1 2 3 (г.2* стр.1…20) 3 (1:3) 1 квартал 1 года 398,4 1,120 1,120 355,7 2 квартал 1 года 384,9 1,241 1,390 276,9 3 квартал 1 года 590,8 1,309 1,819 324,7 4 квартал 1 года 1014,1 1,348 2,453 413,5 1 квартал 2 года 980,7 1,086 2,663 368,2 2 квартал 2 года 930,4 1,010 2,690 345,9 3 квартал 2 года 1200,4 1,216 3,271 367,0 4 квартал 2 года 1644,5 1,258 4,115 399,6 1 квартал 3 года 1608,8 1,161 4,778 336,7 2 квартал 3 года 1684,4 1,073 5,126 328,6 3 квартал 3 года 1810,4 1,056 5,414 334,4 4 квартал 3 года 2214,8 1,040 5,630 393,4 1 квартал 4 года 2140,4 1,039 5,850 365,9 2 квартал 4 года 2010,4 1,054 6,166 326,1 3 квартал 4 года 2150,5 1,042 6,424 334,7 4 квартал 4 года 2650,2 1,051 6,752 392,5 1 квартал 5 года 2710,0 1,072 7,238 374,4 2 квартал 5 года 2511,5 1,053 7,622 329,5 3 квартал 5 года 2845,7 1,060 8,079 352,2 4 квартал 5 года 3612,8 1,065 8,604 419,9

Произведем прогнозирование выручки на следующий период, полученные данные занесем в таблицу 3.

Планируемый объем выручки находим по формуле среднего темпа роста: *100, где   

ВN – выручка от продаж в сопоставимых ценах последнего года;

В1 - выручка от продаж в сопоставимых ценах базисного года.

× 100=101,87%

Следовательно, прогнозируемая выручка (Впр) = 1476 *101,87/100=1503,5 (тыс.руб.)

Распределение годового объема продаж в сопоставимых ценах по кварталам:

ВпрI = =379,25 (тыс.руб.)

ВпрII = =338,40 (тыс.руб.)

ВпрIII = = 360,75 (тыс. ............