Методы ликвидаций отсутствующих должников
    Хайруллин Рустам Бариевич, арбитражный управляющий
    "Рост числа отсутствующих должников становится проблемой налоговых инспекции и полиции. Предложены профилактические методы отбора для ликвидации юридических лиц."
    Во время становления рыночной экономики несколько раз менялся порядок создания предприятия. В переходные моменты происходили общероссийские реорганизации, поглощавшие огромное количество "пустых" предприятий.
    В настоящее время законодательство в части создания предприятий приняло устойчивую форму, а порядок регистрации стал чисто явочным. На первый план вышла проблема роста числа "пустых" предприятий.
    Авральные перерегистрации предприятий в национальном масштабе сродни деноминации при денежной реформе - породившая нули инфляция не исчезает вместе с нулями. При огромном шуме мизерный результат.
    Перерегистрация не остановит рост числа "пустых" предприятий, следовательно, необходимо искать профилактические методы очистки реестра предприятий.
    Рассмотрим две причины возникновения "пустых" предприятий.
    1. Криминальный
    а. Обналичивание (однодневки)
    б. Дело свёрнуто для ухода от налогов
    2. Добросовестный
    а. начавши дело, не осилил
    б. дело изжито
    Мы ограничимся данным перечнем для упрощения изложения. В перспективе по мере развития темы можно детализировать и изменять список, исходя из приоритетов и актуальности (например, дополнить список преступлениями: вексельные афёры, невозвращенные кредиты, "кидалы" товарами и т.д.).
    Замечаем, что по разные стороны водораздела имеются схожие проявления:
    1а может походить на 2а
    1б может походить на 2б
    Создадим методику, позволяющую определить, к какому разделу относится субъект. Платформой служат базы данных налоговых инспекций и МВД.
    База данных учредителей предприятий сверяется с базой данных физических лиц. Несоответствия (фиктивные учредители, утерянные паспорта, несоответствие текущей базе МВД и т.п.) выделяются в отдельную 1 группу.
    У организаций отсутствующих по адресам указанным в учредительных документах устанавливаются новые адреса учредителей. Если госорганы не в состоянии (что не делает им чести) определить, где проживает гражданин, то предприятия с учредителями - фантомами заносятся во 2 группу.
    Дополняем признаками отсутствующего должника - банкрота. Заметим, что банкротом могут признать юридическое лицо и не имеющее задолженности, но не ведущую хозяйственную деятельность более 12 месяцев.
    В итоге получаем следующий набор групп:
    1 группа. Фиктивные учредители
    2 группа. установить местонахождение учредителей не представляется возможным
    3 группа. Операции по счёту никогда не проводились
    4 группа. не подавших в налоговую службу балансы последние 12 месяцев
    5 группа. ни разу не подававших балансы в налоговую службу
    6 группа. имущество по балансу отсутствует
    7 группа. имеется задолженность по обязательным платежам. ............