1. Анализ товарооборота
1.1 Данные о товарном балансе оптовой базы за год
Таблица 1
Товарный баланс оптовой базы
Показатели Бизнес-план Факт Товарные запасы на начало года на складах и в пути 4 500 4 800 Поступление товаров: а) из местных источников 187 000 189 000 б) из других источников 2 200 2 600 Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы 149 600 151 300 Реализация товаров в другие районы 12 200 12 500 Внутрисистемный отпуск товаров 27 300 27 600 Товарные потери и прочее выбытие товаров 50 60 Товарные запасы на конец года на складах и в пути 4 550 4 940
На основании приведенных данных определить:
1. Отклонение фактической реализации от плана;
2. Влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;
3. Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров;
4. Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;
5. Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов.
Решение:
Таблица 2.
Показатели Бизнес-план Факт
Откл. в
сумме
Откл.
в%
Товарные запасы на начало года на складах и в пути 4 500 4 800 +300 106,7 Поступление товаров: а) из местных источников 187 000 189 000 +2000 101,1 б) из других источников 2 200 2 600 +400 118,2 Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы 149 600 151 300 +1700 101,1 Реализация товаров в другие районы 12 200 12 500 +300 102,5 Внутрисистемный отпуск товаров 27 300 27 600 +300 101,1 Товарные потери и прочее выбытие товаров 50 60 +10 120 Товарные запасы на конец года на складах и в пути 4 550 4 940 +390 108,6
1). Сумма всей реализации фактическая:
151300+12500+27600-60=191340;
2). Определим влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов;
191340*6,7%=12819,8
- увеличение суммы реализации за счет увеличения товарных запасов;
3). Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров:
191340*1,3% =2487,4
- увеличение суммы реализации за счет увеличения товаров;
4). Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров;
60/191340*100%=0,031
191340- (191340*0,031%) =191280,7
уменьшение суммы от реализации за счет увеличения товарных потерь;
5). Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов:
191340* (4940/4800*100) =5548,9
- сумма увеличения реализации за счет увеличения суммы товарных запасов на конец года по отношению к запасам на начало года.
1.2 Данные о товарообороте и индексе розничных цен
Таблица 1
Товарооборот и индекс розничных цен
Показатели Кварталы 1 2 3 4 Розничный товарооборот по плану, руб. 16 000 16 800 17 400 18 500 Процент выполнения плана товарооборота 101,5 101,0 98,5 102,0 Индекс розничных цен 1,1 1,0 0,96 0,98
На основании приведенных данных определить с точностью до 1 тыс. руб. и до 0,01%:
1. Фактический товарооборот за год в действующих ценах;
2. Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах;
3. Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах;
4. ............
