1. Характеристика підприємства ВАТ «Роменський молочний комбінат»
Відкрите акціонерне товариство «Роменський молочний комбінат» – одне з найбільших комбінатів в Україні по переробці молока і виробництва молокопродуктів. Воно функціонує на законних підставах і у своїй діяльності керується чинним законодавством та засновницькими документами.
Товариство засноване згідно з Декретом СМУ «Про приватизацію цілісних майнових комплексів державних підприємств та їх структурних підрозділів, зданих в оренду» від 22.04.99 р. №67–83 та від 27.04.99 р., №65–83 «Про особливості приватизації в агропромисловому комплексі». Засновниками товариства є регіональне відділення ФДМ України в м. Суми та Організація орендарів ОП «Роменський молокозавод».
Статут товариства прийнято на загальних зборах Організації орендарів ОП «Роменський молочний комбінат» 3.09.99 р. протокол №4 і затверджено Наказом РВ ФДМ України в м. Суми від 10.09.99 р. №533 та зареєстровано Роменським міськвиконкомом 11.09.99 р. №00432782, що відповідає ідентифікаційному коду.
Місце знаходження підприємства: м. Ромни, вул. Київська 94, що відповідає юридичній адресі. Форма власності – колективна, директор – Плясук Володимир Дмитрович.
Основний вид діяльності – виробництво, заготівля, збереження, переробка молока та реалізація його продукції, зовнішньоекономічна діяльність, оптова та роздрібна торгівля. Ліцензії на здійснення оптової торгівлі продовольчими товарами та непродовольчими товарами товарами видані управлінням торгівлі Облдержадміністрації.
Середньооблікова кількість працюючих на підприємстві – 450 чол. Кількість акціонерів – 3162 фізичних та юридичних осіб. Грошові кошти Товариства зберігаються на розрахункових рахунках в «Райффайзен Банк Аваль» м. Суми – долари, німецькі марки, гривні.
Наказом по Товариству №7 від 23.12.00 р. відповідальною особою за облік власників цінних паперів, заяв, пропозицій є штатний працівник підприємства – Бегменко Інна Леонідівна, яка пройшла курсову підготовку, має кваліфікаційне посвідчення, відповідно порушень у діловодстві власників ЦП не виявлено.
Останній річний звіт поданий територіальному відділенню Держкомісії з цінних паперів та Фондового ринку 30.04.08 р. Останні збори акціонерів проведені 2.03.08 р. Відповідно до рішення зборів акціонерів через вкладання коштів в інвестиційну діяльність з метою зміцнення матеріально-технічної бази Товариства виплата дивідендів за 2007 р. не проводилась.
При проведенні перевірки на даному підприємстві аудитори керувалися чинним законодавством України у сфері фінансово-господарської діяльності, діючим порядком організації бухгалтерського та податкового обліку і складання бухгалтерської та статистичної звітності.
Способи перевірки документів та господарських операцій: суцільний, вибірковий, порівняння, контроль та розрахунки.
Перевірка здійснювалася з 01 по 12 вересня 2008 року за зверненням голови правління Плясука Володимира Дмитровича і в присутності головного бухгалтера Вовк Лариси Миколаївни. Відповідальними особами за фінансово-господарську діяльність в періоді, що перевірявся, були:
Голова правління – Плясук Володимир Дмитрович.
Головний бухгалтер – Вовк Лариса Миколаївна, які несуть відповідальність за достовірність фінансової звітності у періоді, що перевірявся.
У аудиторської перевірки було встановлено, що фінансова звітність у всіх суттєвих аспектах достовірно і повно подає фінансову інформацію про підприємство станом на 1.10.08 р. ............
