Тема: Автоматизация трансформации отчетности из РСБУ в МСФО

План:

1.  Автоматизация трансформации отчетности

2.  Программные продукты, реализующие подготовку параллельной отчетности в МСФО

а) Интегрированная система управления предприятием «Галактика»

б)    «1С: Предприятие 8»

в) Составление отчетности по МСФО в конфигурации «Управление производственным предприятием (УПП)»

г) Программа «Инотек Бухгалтер Вестерн»

д) ERP Монолит SQL

е) «Контур Корпорация. Отчетность по МСФО»

1. Автоматизация трансформации отчетности

Метод параллельного учета.

При методе параллельного учета пользователем в систему вводятся первичные документы. На основании этих документов программа формирует записи (проводки) в нескольких учетных регистрах (главных книгах), количество которых соответствует количеству одновременно поддерживаемых учетных стандартов. При этом один документ может порождать записи одновременно в нескольких стандартах, а также порождать записи в одних стандартах, но не порождать в других.

Как правило, в этом случае в системе поддерживается несколько планов счетов - отдельный план счетов для каждого поддерживаемого стандарта. Также возможно использование плана счетов сложной структуры, на котором строится общее множество записей, которое впоследствии интерпретируется различным образом для формирования финансовой отчетности по различным стандартам. В конце отчетного периода на основании учетных данных, представленных в регистрах, выполняются процедуры закрытия счетов и другие завершающие операции для каждого из реализуемых стандартов. И на основании этих данных формируется отчетность. То есть для метода параллельного учета характерно то, что исходные данные являются общими для всех учетных стандартов - это первичные документы, включая бухгалтерские справки. Записи в различных учетных регистрах формируются одновременно и параллельно, то есть все регистры, а стало быть, и стандарты учета - равноправны. Отчетность в различных стандартах формируется независимо по данным каждого из регистров. Количество планов счетов (регистров учета). Важной особенностью рассматриваемого подхода является то, что бухгалтерские записи производятся одновременно в нескольких учетных регистрах на основании единого документопотока. Тем самым обеспечивается однократность ввода каждого первичного документа и множественность способов его отражения в различных системах учета. Если программа не предусматривает ограничений на количество одновременно поддерживаемых планов счетов (регистров учета), то, по сути, можно говорить о том, что такая программа способна вести параллельный учет в неограниченном количестве стандартов. Если в программе имеются средства настройки правил формирования отчетов на основании данных регистров и справочников системы, то Программа в состоянии подготавливать отчетность в различных стандартах. Но это только потенциальная возможность. Для ее реализации, как минимум, необходимо настроить планы счетов для каждого из стандартов, предусмотреть (настроить) средства для ввода хозяйственных операций и их параллельного отражения во всех планах счетов, для каждого из реализуемых стандартов. И, наконец, предусмотреть процедуры формирования комплектов отчетности (часто включающей дополнительные приложения) по каждому из стандартов на основе данных, содержащихся в регистрах, относящихся к каждому из поддерживаемых стандартов.

Прежде всего, важно выяснить:

1)      имеется ли предварительно настроенный План счетов для соответствующего дополнительного стандарта учета.

В плане счетов для МСФО могут присутствовать счета, которых нет в российском плане счетов. ............