НОУ ВПО «Сибирская академия финансов и банковского дела»
Кафедра математики и информатики Контрольная работа Учебный практикум Автоматизированные информационные системы в экономике
Выполнила:
Брухно В.И
Новосибирск, 2010
Задача
- Осуществление хозяйственной деятельности предприятия с ведением бухгалтерского учета.
- Период – один календарный год (четыре квартала)
- Сфера деятельности – производство
- Модель: нефтедобыча и нефтепереработка
- Цель предпринимателя: выполнение плана выпуска товаров, работ и услуг каждого периода
Таблица 1 - Варианты
вариант объем общ м3/кв расст до НПЗ расст до терм стоимость
1
310 64 1600 1950 410000
2
315 65 1700 1900 420000
3
320 66 1800 1850 430000
4
325 67 1900 1800 440000
5
330 68 2000 1750 450000
6
315 65 2100 1700 415000
7
320 66 1650 2100 425000
8
325 67 1800 2050 435000
9
330 68 1950 2000 445000
10
335 69 2100 1950 455000
11
320 66 2250 1900 430000
12
325 67 2400 1850 440000
13
330 68 2550 1800 450000
14
335 69 2700 1750 460000
15
340 66 2850 1700 470000
16
345 67 1700 1650 435000
17
350 68 1850 2300 445000
18
355 69 2000 2250 455000
19
360 68 2150 2200 465000
20
365 69 2300 2150 475000
21
330 67 2450 2100 485000
22
335 68 2600 2050 445000
23
340 68 2750 2000 455000
24
345 67 1900 1950 465000
25
350 68 2050 2400 475000
26
355 69 2200 2350 485000
27
360 70 2350 2300 440000
28
365 71 2500 2250 450000
29
370 67 2650 2200 460000
30
375 68 2800 2150 470000
31
380 67 2950 2100 480000
32
385 68 3100 2050 490000
Финансовые расчеты в 1 квартале
В начале деятельности необходимо внести взнос в УК предприятия. По условию его размер составит 25 000 руб.
Далее для приобретения вышки необходимо взять кредит в банке. Был заключен кредитный договор с АКБ «Учебный» на следующих условиях:
Ø Сумма кредита: 450 000 рублей
Ø Процентная ставка: 18 % годовых
Ø Срок кредита: 1 год.
Ø Погашение основной суммы в конце срока.
Далее выбираем вариант реализации:
Таблица 2 – Расчет оптимального варианта транспортировки
Объем реализации, м3
1
Вышка
НПЗ
Терминал нефть
Терминал бензин
Выручка
8000 11680 12000 14600
Транспортировка до НПЗ
0 380 0 380
Переработка
0 1150 0 1150
Транспортировка до терминала
0 0 333 236
Перекачка
0 0 165 120
Реклама
500 0 0 0
Пошлина
0 0 1270 927
всего затрат:
500
1530
1768
2813
Доходность (прибыль)
7500
10150
10233
11787
Из расчетов видно, что наиболее выгодный вариант 4, то есть продажа бензина после переработки на терминале, но мы будем реализовывать нефть с НПЗ.
Рассчитаем оптимальный объем нефти, который нужно будет реализовать на вышке, для того, чтобы получить выручку, так как для реализации на НПЗ нам нужны будут денежные средства.
Таблица 3 – Расчет оптимального объема нефти для реализации на вышке
выручка затраты результат выручка 1 33000 102510 -69510 2 41000 100980 -59980 3 49000 99450 -50450 4 57000 97920 -40920 5 65000 96390 -31390 6 73000 94860 -21860 7 81000 93330 -12330 8 89000 91800 -2800 9 97000 90270 6730 72000 10 105000 88740 16260 11 113000 87210 25790 12 121000 85680 35320 13 129000 84150 44850 14 137000 82620 54380 15 145000 81090 63910 16 153000 79560 73440 17 161000 78030 82970 18 169000 76500 92500 19 177000 74970 102030 20 185000 73440 111560
По расчетам необходимо продать 9 м3 нефтепродуктов на вышке, остальную нефть отправить на НПЗ и там продать.
Таким образом получаем следующую выручку:
9 * 8000 = 72000
После чего можно осуществить оплату необходимых моей компании услуг.
Переработка на НПЗ:
68-9 = 59 (м3) – оставшаяся нефть
59 *73% = 43,07 (м3) – выход бензина после переработки при КПД 73%
43,07*16000 = 689120 руб. – выручка от продажи бензина
Таблица 4 – Расчет финансового результата
Показатель Сумма НДС без НДС Выручка 689120 105120 584000
Затраты
транспортировка 22420 3420 19000 переработка 78200 11929 66271 Результат 588500 89771 498729
Таблица 5 – Расчет затрат всего
№ п/п Статья затрат Сумма НДС Без НДС
постоянные (офис)
1 коммунальные 4400 671 3729 2 энергоресурсы 700 107 593 3 аудит 500 76 424 4 фзп 108000 108000 5 аренда помещения 42000 6407 35593 6 есн 28080 28080 7
Транспортировка до НПЗ
22420 3420 19000 8
Транспортировка до терминала
0 9
Переработка
78200 11929 66271 10
Реклама
4500 686 3814 12
НДПИ
103360 103360 13
Амортизация
12712 12712 итого 404872 23296 381576 себестоимость 5611 - - Налог на имущество 2045 - -
Таблица 6 – Выручка от продажи нефти и бензина
выручка-нефть 72000 выручка-бензин 689120
Финансовые расчеты во 2 квартале
структура выхода до модернизации НПЗ 1 НПЗ 2 НПЗ 3 Цена реализации внутр.рынок Цена реаализации внеш.рынок тяж.фракции 20 20 21 3000 0 мазут 31 27 25 7200 0 диз.топливо 28 28 29 18500 20000 бензин 16 17 16 18500 20000 Итого: 95% 92% 91%
По условиям игры во втором квартале у нас появляется возможность модернизировать НПЗ с целью увеличения КПД переработки и долю выхода бензина и дизельного топлива. ............
