Баланс
Актив
Руб.
Пассив
Руб.
I. Внеоборотные активы:
- Основные средства
- Вложения во внеобортные активы
14395700
440250
III. Источники собственных средств:
- Уставный фонд
- Резервный фонд
92779356
11300000
Итого:
14835950
Итого:
104079356
II. Оборотные активы:
- Материалы
- Отклонение в стоимости
- Основное производство
- Готовая продукция
- Касса
- Расходы на реализацию
- Расчётный счёт
- Расчёты с подотчётными лицами
- Расчёты с разными кредиторами и дебиторами (дебиторская задолженность).
33260400
4328170
677340
51480000
15000
684000
16000000
19800
126500
IV. Доходы и расходы:
- Прибыли и убытки
13108134
Итого:
13108134
V. Расчёты:
- Расчёты с поставщиками
- Расчёты по кр-ым кредитам и займам
- Расчёты по налогам и сборам
- Расчёты по соц. страхованию
- Расчёты с персоналом по оплате труда
- Расчёты с подотчётными лицами
- Расчёты с кредиторами и дебиторами
846000
270000
190750
245300
2433620
2000
252000
Итого:
106591210
Итого:
4329670
Итого баланса: 121437160
Итого баланса: 121437160
Раздел 1. Учёт денежных средств и расчётных операций
В редакции постановления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 года № 99 утверждены изменения и дополнения в Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь.
Организации всех форм собственности обязаны денежные средства хранить в учреждениях банков. Все расчеты между субъектами хозяйствования должны, как правило, осуществляться в безналичном порядке через учреждения банков.
Наличные деньги, полученные из банка, расходуются только на те цели, на которые их выдал банк (на заработную плату, на командировки, на пенсии, стипендии, на хозяйственные нужды). В исключительных случаях по разрешению руководителя обслуживающего банка и в размере не более 50 базовых величин за месяц расчеты между субъектами хозяйствования могут производиться наличными денежными средствами.
В размере, превышающем 50 базовых величин за месяц, юридические лица, обособленное подразделение и индивидуальный предприниматель могут дополнительно рассчитываться наличными денежными средствами:
с магазинами-складами за приобретаемые у них товары;
с рынками за оказываемые ими услуги (кроме аренды помещений);
за международные автомобильные перевозки грузов;
за продукцию (товары, работы, услуги), аренду помещений, платежи в бюджет при внесении этих денежных средств в кассы банков с последующим зачислением на расчетные счета получателей.
Передача кассы другому кассиру (в случаях болезни, отпуска и др. причин) производится по приказу директора в присутствии комиссии с составлением акта приемки-передачи. В конце рабочего дня кассир закрывает сейф ключом и опечатывает сургучной печатью. Ключи от сейфа и печать хранятся у кассира, а дубликаты ключей в опечатанном кассиром пакете хранятся у директора. При утере ключа сообщают в милицию и принимают меры к немедленной замене замка в сейфе.
По Правилам о ведении кассовых операций бухгалтеры и другие работники, пользующиеся правом подписи кассовых документов, не могут исполнять обязанности кассира.
В малых и других предприятиях, не имеющих в штате кассира, обязанности последнего могут выполняться главным бухгалтером.
Сдача денег в банк, выдача зарплаты (общая сумма согласно расчетно-платежной ведомости); денег на командировочные и хозяйственные расходы; материальной помощи; депонированной зарплаты и т.д. ............
