Содержание

Задание. 2

1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС.. 5

2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия  9

3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль  14

4. Единый социальный налог. 20

5. Налог на доходы физических лиц. 22

6. Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. 29

Список литературы.. 31

Задание

1. Рассчитать величины налоговых обязательств по каждому из налогов условной

налоговой системы по всем отчетным периодам в течение одного календарного года.

2. На основании проведенных расчетов заполнить налоговые декларации за год.

1. Исходная информация по условному предприятию

Таблица 1.

Баланс предприятия на 1 января отчетного года

АКТИВ ПАССИВ Статьи Тыс. руб. Статьи Тыс. руб. 1. Внеоборотные активы 4. Капитал и резервы Основные средства 4000 Уставный капитал 9200 Нематериальные активы 100 Нераспределенная прибыль 400 Незавершенные капитальные вложения 600 6. Краткосрочные пассивы Долгосрочные финансовые вложения 1 000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 2400 2. Оборотные активы Материалы 2000 Незавершенное производство 2500 НДС по приобретенным материальным ценностям 400 Касса Расчетный счет 500 Краткосрочные финансовые вложения 400 Дебиторская задолженность 500 Баланс 12 000 Баланс 12 000

На балансе предприятия находятся:

• здание заводоуправления, остаточная стоимость которого 2 000 тыс. руб., срок полезного действия 75 лет;

• здание цеха, остаточная стоимость которого 1 000 тыс. руб., срок полезного действия 65 лет;

• оборудование, остаточная стоимость которого 1 000 тыс. руб., срок полезного действия 12 лет;

• нематериальные активы на сумму 100 тыс. руб., срок полезного действия 5 лет;

Таблица 2

Штатное расписание предприятия

№ ФИО Должность Оклад, руб. 1 2 3 4 1 Иванов И. И. Директор 8095 2 Петров П. П. Заместитель директора 7985 3 Сидоров С. С. Главный бухгалтер 7535 4 Степанова С. С. Заведующий складом 4568 5 Семенов С. С. Начальник цеха 6905 6 Сергеева С. С. Мастер 5765 7 Гаврилов Г. Г. Рабочий 4735 8 Александрова А. А. Рабочий 4735 9 Алексеев А. А. Рабочий 4715 10 Федорова Ф. Ф. Рабочий 4715 Итого 59753

Районный коэффициент составляет 20 %.

Таблица 3.

Ежемесячные операции, осуществляемые на предприятии

№ Содержание хозяйственной операции Сумма (руб. + № варианта) 1 Начислена и выплачена из кассы максимально возможная заработная плата работникам 59753 2 Приобретены материалы 122803,38 Без НДС 104071 НДС 18732,78 3 На изготовление продукции уходит материалов 203535 4 Фактическая себестоимость готовой продукции 263288 5 Реализована вся произведенная продукция с получением денежных средств на расчетный счет 382404,96 Без НДС 324072 НДС 58332,96 6 Оплачена задолженность поставщику за поставленные материалы 122803,38 7 Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет НДС 39600 8 Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по ЕСН 15536 9 Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по НДФЛ 9321,47 10 Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по налогу на имущество 28,75 11 Начислены и перечислены налоговые обязательства в бюджет по налогу на прибыль 33964
1. ............