Содержание
Задание. 2
1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС.. 7
2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия 13
3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль 18
4. Единый социальный налог. 24
5. Налог на доходы физических лиц. 25
Список литературы.. 35
Задание Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по:
• налогу на добавленную стоимость;
• налогу на прибыль организаций;
• налогу на имущество организации;
• налогу на доходы физических лиц;
• единому социальному налогу.
Таблица 1
Баланс организации на 1 января 200_г. (извлечение)
АКТИВ ПАССИВ Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб. /. Внеоборотные активы ///. Капитал и резервы Нематериальные активы 160 Уставный капитал 5000 Основные средства 3100 Нераспределенная прибыль 1200 Незавершенное строительство 130 //. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства Запасы -сырье, материалы 80 V. Краткосрочные обязательства -запасы в незавершенном производстве 50 Кредиторская задолженность, в том числе: НДС по приобретенным ценностям 780 -поставщики и подрядчики 3800 Дебиторская задолженность (Платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) 300 Денежные средства 5400 БАЛАНС 10000 БАЛАНС 10000
Таблица 2
Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 200_г., тыс. руб.
Даты Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр) всего в т.ч. стоимость недвижимого имущества 1 января 3100 700 1 февраля 4800 690 1 марта 4700 680 1 апреля 4600 670 1 мая 4500 660 1 июня 4400 650 1 июля 4300 640 1 августа 4200 630 1 сентября 4100 620 1 октября 4000 610 1 ноября 3900 600 1 декабря 3800 590 1 января следующего года 3700 580
Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
Таблица 3
Штатное расписание организации
№ п/п ФИО Должность Оклад, руб. (плюс шифр) 1 Алексеев А.Б. Директор 8000 2 Иванова В.Г. Главный бухгалтер 7000 3 Петров Д.Е. Начальник цеха 6500 4 Сидоров Ж.З. Рабочий 6000 5 Николаев И.К. Рабочий 6000 ВСЕГО - 33500
Районный коэффициент-25%.
Дополнительные данные о сотрудниках организации
1 п/п ФИО Год i рождения Семейное положение Наличие детей до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр) 1 Алексеев А.Б. (учредитель фирмы) 1966 женат 2 Дивиденды -5600руб. (январь) 2 Иванова В.Г. 1975 вдова 1 Материальная помощь 5000руб. (июль) 3 Петров Д.Е. 1980 холост - Премия 2500 руб. (декабрь) 4 Сидоров Ж.З. (ликвидатор последствия катастрофы на Чернобыльской АЭС) 1965 женат - Премия 200руб. (декабрь) 5 Николаев И.К. (Герой России) 1968 женат Материальная помощь 15000руб. (июль), премия 2000руб. (декабрь)
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.
ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
Таблица 5
Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. ............
