Экономическая реформа 1985 г., предпринятая в целях децентрализации системы управления и расширения хозяйственной самостоятельности предприятий во всех областях их деятельности, включая и внешнеэкономическую, явилась основной предпосылкой коренных преобразований банковской системы.

Начало этих преобразований относится к 1987 г., когда были приняты два правительственных постановления, в соответствии с которыми Госбанк СССР лишался своих монопольных функций и отстранялся от непосредственной кредитной работы с клиентурой. За ним закреплялась роль организатора и руководителя всей банковской системы, то есть роль центрального банка. На него были возложены функции централизованного планового управления денежно-кредитной системой, проведения единой политики в области валютных операций и координации деятельности государственных специализированных банков.

Данная реорганизация породила больше негативных, чем позитивных моментов:

- банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности; государственной, сохранился их монополизм;

- реформа проводилась в отсутствие новых экономических механизмов;

- не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;

- продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

- банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность, не были созданы денежный и кредитный рынки;

- произошло увеличение издержек на содержание банковского аппарата;

- реорганизация не затронула деятельности страховых и прочих кредитных учреждений, в которых сосредоточиваются громадные финансовые ресурсы.

Представляется, что единственными позитивными моментами реформы стали упорядочение безналичных расчетов и большая специализация в банковской деятельности. Таким образом, изменения 1987 г. нисколько не приблизили структуру российской кредитной системы к потребностям нарождающихся рыночных отношений.

Новым этапом в развитии банковской системы (1988-1989 гг.) явился отход от монополизма путем создания коммерческих банков на паевых началах, действующих на принципах полного хозяйственного расчета.

Летом 1988 г. был принят закон о кооперации, предусматривавший возможность создания кооперативных банков. Первый такой банк был зарегистрирован уже 24 августа того же года. Новые банки стали возникать не только в кооперативах, но также на государственных предприятиях и в общественных организациях. По своему правовому статусу большинство таких банков создавались в форме обществ с ограниченной ответственностью на паевых началах.

О развитии сети коммерческих банков в этот период говорят следующие данные: на 3 августа 1990 г. было зарегистрировано 358 коммерческих кооперативных банков. Общая сумма объявленного уставного фонда таких банков составила около 4 млрд, из которых оплаченный капитал был равен 2, 9 млрд руб. По состоянию на ту же дату банки привлекли от клиентов на расчетные счета и в депозиты 11, 6 млрд руб. [1].

Большинство коммерческих и кооперативных банков работали за счет кредитных ресурсов, сформированных путем привлечения средств на счета, депозиты и во вклады. Объем на конец 1989 г. составлял 41, 1% от общей суммы пассивов. ............