Содержание
I. Описание предприятия
II. Режим работы предприятия
III. Определение годовых издержек предприятия
IV. Ценообразование
V. Распределение чистой прибыли
VI. Оценка инвестиций
VII.Финансовый баланс
VIII. Оценка имущества
IX. Оценка платежеспособности и кредитоспособности предприятия
Список использованных источников
I. Описание предприятия
1.1 Предприятие - Станция техобслуживания
1.2 ООО "Автосервис", уставной капитал - 500 000 руб.
1.3 Виды выполняемой деятельности - Оказание услуг по диагностике, ТО и ремонту автомобилей
1.4 Виды оказываемых услуг
Первая услуга - Шиномонтаж;
Вторая услуга - Автомойка.
1.5 Перечень приобретаемого оборудования, инструментов и запасных частей
По первой услуге:
· Стенд для монтажа-демонтажа шин - 100 000 руб.
· Набор инструментов - 5 000 руб.
· Запасные части - 10 000 руб.
По второй услуге:
· Установка KARCHER - 25 000 руб.
· Набор инструментов - 5 000 руб.
· Расходные материалы - 15 000 руб.
1.6 Строительство зданий
Примем площадь здания равной 100 м2
Стоимость одного квадратного метра составляет 20 000 руб.
Тогда затраты на строительство составят:
Сзд = 100*20000*1,25 = 2 500 000 руб.,
Где 25% от стоимости составляют транспортные расходы и доведение до эксплуатации.
1.7 Итого капитальных вложений:
КВ = 2 500 000+ 100 000+5 000+10 000+25 000+5 000+15 000 = 2 660 000 руб.
1.8 Оборотные средства в части фонда обращений
Примем фонды обращений равными 25%,
Капитальные вложения равными 75 % от общего объема инвестиций
Тогда:
Ф обр=2 660 000*25/75 = 2 660 000/3 =886 667 руб.
1.9 Итого общий объем инвестиций:
И=КВ+Фобр=2 660 000+886 667 = 3 546 667 руб.
1.10 Источники инвестиций:
Примем 95% - собственные средства 3 346 667 руб.
5% - кредит 200 000 руб.
II. Режим работы предприятия 2.1 Фонд рабочего времени
Фонд рабочего времени:
,
где
Дк - календарные дни;
Дв - выходные дни;
Дпр - праздничные дни;
Дотп - отпускные дни;
Дбол - дни болезни;
Дг - гос. обязательства;
tпр - продолжительность рабочего времени в сутки
2.2 Трудоемкость услуг
Примем трудоемкость первой услуги тр =2 часа,
трудоемкость второй услуги тр =1,5 часа.
2.3 Количество услуг в год
N = ФРВ/тр
По первой услуге:
N =3003/2 = 1500 услуг;
По второй услуге:
N = 3003/0,5= 6000 услуг.
III. Определение годовых издержек предприятия Принимаем общее количество работников:
· Слесарь по ремонту автомобилей - 2 чел, 4 разряд
· Директор (учредитель, главный бухгалтер) - 1 чел,12 разряд.
3.1 Оплата труда слесарей
Разряд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Тарифная ставка 23,85 39,08 54,31 69,54 84,77 100,00 115,23 130,46 145,69 160,92 176,15 191,38 23,85 39,28 54,71 70,14 85,57 101,00 116,43 131,86 147,29 162,72 178,15 193,58 23,85 39,48 55,11 70,74 86,37 102,00 117,63 133,26 148,89 164,52 180,15 195,78
ФЗПг = (ОЗП + ДЗП + Нб) * Рк
Основная заработная плата:
ОЗПг = Фрв * а,
Где а - тарифная ставка.
Для первой услуги:
ОЗПг1 = 3003 * 69,54 = 208 828,62 руб.
Для второй услуги:
ОЗПг2 = 3003 * 70,14 = 210 630,42 руб.
Дополнительная заработная плата:
ДЗП = Кпер * ОЗП - ОЗП,
Кпер - перерасчетный коэффициент
Кпер = 1 + (Дотп+Дбол+Дго) /Др, Кпер = 1 + (24+7+0) /273 = 1,13
ДЗП 1= 1,13 * 208 828,62 - 208 828,62 = 27 147,72 руб.
ДЗП 2= 1,13 *210 630,42 - 210 630,42 =27 381,95 руб.
Надбавка за сверхурочную работу:
Нб’ = 0,375 * ОЗП
Надбавка за совмещение профессий:
Нб’’ = 0,3 * ОЗП
Примем надбавки равными 0%.
Тогда
ФЗПг = 1,5 (ОЗП+ДЗП+ Нб’+ Нб’’),
Где 1,5 - районный коэффициент для Республики Бурятия
ФЗПг1 = (208 828,62+27 147,72+0+0) *1,5 = 353 964,51 руб.
ФЗПг2 = (210 630,42+27 381,95 +0+0) *1,5 = 357 018,56 руб.
ФЗПмес1=353 964,51/12=29 497,04 руб.
ФЗПмес2=357 018,56/12=29 751,55 руб.
Налог на доход физических лиц:
НДФЛ = 0,13 * ФЗПг, НДФЛ1 =0,13*353 964,51 = 46 015,39 руб.
НДФЛ2 =0,13*357 018,56= 46 412,41 руб.
На руки:
ФЗПмес1-НДФЛмес1 =29 497,04 - 46 015,39 /12=25 662,42 руб.
ФЗПмес2-НДФЛмес2 =29 751,55 - 46 412,41/12=25 883,85 руб.
3.2 Отчисления на социальные нужды:
ЕСН = 0,14* ФЗПг
ЕСН1 =0,14*353 964,51= 49 555,03 руб.
ЕСН2 =0,14*357 018,56= 49 982,60 руб.
3.3 Амортизация оборудования
АО = Na * Сперв, где
Сперв - первоначальная стоимость оборудования,
Na - норма амортизации
Принимаем срок службы оборудования равным 7 лет.
АО1 = 0,1428* 100 000 = 14 280,00 руб.
АО2 = 0,1428* 25 000 = 3 570,00 руб.
3.4 Затраты на содержание оборудования (5-15 %)
Принимаем затраты на содержание оборудования равными 5% от его стоимости
З то тр = 0,1*С обор
З то тр1 = 0,1*100 000 = 10 000 руб.
З то тр2 = 0,1*25 000 = 2 500 руб.
3.5 Стоимость запасных частей
Стоимость приобретаемых запасных частей с учетом НДС:
С пр1= 10 000 руб.
С пр2= 15 000 руб.
Стоимость запасных частей с учетом торговой наценки:
С зч1= 10 000 *2,0= 20 000 руб.
С зч2= 15 000*2,0 = 30 000 руб.
3.6 Затраты на спецодежду
З со1=1500 руб.
З со2=1500 руб.
3.7 Канцелярские расходы
З канц1=900 руб.
З канц2=900 руб.
3.8 Затраты на электроэнергию
Зэ/э = N * T * η *Ц,
Где: N - потребляемая мощность
T - время работы оборудования
η - коэффициент неравномерности 0,5
Ц – цена
Зэ/э1 =3*3003*0,5*3,1 = 13 963,95 руб.
Зэ/э2 =2*3003*0,5*3,1 = 9 309,30 руб.
3.9 Итого переменные годовые издержки:
Спер год1=414 608,46 руб. ............
