1. Составить журнал операций с указанием корреспонденции счетов
2. Открыть счета и записать в них начальные остатки
3. Отразить все хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и конечное сальдо
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
6. Составить журналы-ордера: №1, 2, 6, 7
Журнал хозяйственных операций, тыс. руб.
Наименование хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1. Поступил на предприятие безвозмездно токарный станок первоначальной стоимостью
износ
08
01
98/2
98/2
08
91
2000
2000
1800
2. По решению собрания акционеров часть прибыли направляется на пополнение УК 84 80 800 3. За счет чистой прибыли начислены дивиденды акционерам 84 75 500 4. На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка 51 66 60000 5. Начислены проценты за пользование банковским кредитом 91 66 18 6. Из кассы выдано Потапову на командировочные расходы 71 50 14 7. Утвержден авансовый отчет Смирновой на расходы по приобретению хоз.инвентаря 10 71 10 8. Неиспользованные суммы аванса возвращены Калачевой в кассу 50 71 4
9. Из кассы выдана депонированная зарплата
Соломенцеву
Гаврилову
Зайцевой
76
76
76
50
50
50
4
2
3
10. Акцептован счет поставщика материалов, материалы оприходованы на склад по учетным ценам
Отклонение в стоимости материалов
10
10
60
60
5000
+170
11. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику 60 51 5000 12. Оплачены подотчетным лицом Паниным расходы по разгрузке материалов 44 71 45 13. Перечислена задолженность поставщикам за счет краткосрочной ссуды банка 60 66 2000 14. Перечислено с расчетного счета комиссионное вознаграждение за посреднические услуги по снабжению предприятия 76 51 500
15. Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство
изделия «А»
изделия «В»
на содержание и ремонт оборудования
на ремонт цеха
на общехозяйственные нужды
20/А
20/В
25/1
25/2
26
10
10
10
10
10
3600
400
30
40
50
16. Списываются отклонения фактической себестоимости от учетных цен, относящихся к отпущенным материалам
изделия «А»
изделия «В»
на содержание и ремонт оборудования
на ремонт цеха
на общехозяйственные нужды
20/А
20/В
25/1
25/2
26
10
10
10
10
10
+122
+14
+1
+1
+2
17. Начислена зарплата рабочим за изготовление
изделия «А»
изделия «В»
на содержание и ремонт оборудования
на ремонт цеха
на общехозяйственные нужды
20/А
20/В
25/1
25/2
26
70
70
70
70
70
2600
2400
500
200
300
18. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от зарплаты (26%) рабочих по
изделию «А»
изделию «В»
на содержание и ремонт оборудования
на ремонт цеха
на общехозяйственные нужды
20/А
20/В
25/1
25/2
26
69
69
69
69
69
676
624
130
52
78
19. ............
