МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  РФ

УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ  ЭКОНОМИКИ  И  УПРАВЛЕНИЯ

   КАФЕДРА ФИНАНСОВ И УЧЕТА

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

По дисциплине: “БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ”

На тему: “УЧЕТ И АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ”

ВЫПОЛНИЛ:

студент

гр. ЗН – Воткинск - 060400 – 45 (к)                                               Селезнева Н. В.

ПРОВЕРИЛ:                                                                            

к.э.н., доцент                                                                          Галушко Г. Ю.

Воткинск, 2003

          СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………… 3

1. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ……………………………………………… 4

1.1. Основные нормативные документы ………………………………………. 4

1.2. Учет кассовых операций …………………………………………………… 6

1.3. Учет кассовых операций в иностранной валюте …………………………  9

1.4. Безналичная форма расчетов ………………………………………………10

1.5. Учет операций по расчетному счету и другим счетам в банке ………….17

1.6. Учет операций по валютному счету ………………………………………19

1.7. Отчет о движении денежных средств …………………………………….24

2. АНАЛИЗ НАЛИЧИЯ И ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ  ……….. 26

2.1. Анализ наличия и движения денежных средств ………………………..  26

2.2. Определение и динамика финансового цикла …………………………..

ВВЕДЕНИЕ

          Учет возник вместе с человеческой цивилизацией тысячи лет тому назад. И первые его шаги имели огромные последствия для истории. Развитие учета было вызвано потребностями жизни.

          Примерно к концу  XV  века сложилась  теория бухгалтерского учета, основанного на двойной записи. Этот приём является одним из основных и в  настоящее время. С тех пор сохранились и многие термины: баланс, калькуляция, дебет, кредит и другие.

          Бухгалтерский учет носит общехозяйственный характер и поэтому  присущ  и необходим любому обществу. В  Российской Федерации,  как  и  в   других странах, разработана и действует своя национальная система  бухгалтерского  учета,  которая более полно и точно учитывает специфику экономических отношений  и  традиций государства.

Бухгалтерский учёт играет большую роль в управлении предприятием,  так  как  представляет наиболее полную информацию о его деятельности, финансовом состоянии.

В настоящее время все организации независимо от их вида, форм собственности и подчинённости ведут бухгалтерский учёт имущества, обязательств и хозяйственных операций согласно действующему  законодательству  и  нормативным документам.

          В данной курсовой работе мною рассмотрен учет денежных средств на предприятии как в наличной, так и в безналичной форме, а также проведен анализ наличия и движения денежных средств на примере открытого акционерного общества  «Промжилстрой».

1.   УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1.2. Основные нормативные документы

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. № 129 – ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и II.

3. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. ............