Содержание
ЗАДАНИЕ 1. 3
ЗАДАНИЕ 2. 7
ЗАДАЧА 3. 12
ВАРИАНТ 1
ЗАДАНИЕ 1 На основании информации о динамике выручки от продажи товаров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельности сформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям и консолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информация для формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 и магазин №2.
Магазин 1
Подразделение функционирует 5 лет, организационно-технических изменений и значительных изменений ассортимента товаров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового) объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамике выручки от продажи товаров за несколько лет.
Таблица 1
Исходные данные о динамике выручки и цен по магазину № 1 за пятилетку
период выручка в действующих ценах, тыс.руб. цепной индекс цен
А 1 2 1 квартал 1 года 398,4 1,120 2 квартал 1 года 384,9 1,241 3 квартал 1 года 590,8 1,309 4 квартал 1 года 1014,1 1,348 1 квартал 2 года 980,7 1,086 2 квартал 2 года 930,4 1,010 3 квартал 2 года 1200,4 1,216 4 квартал 2 года 1644,5 1,258 1 квартал 3 года 1608,8 1,161 2 квартал 3 года 1684,4 1,073 3 квартал 3 года 1810,4 1,056 4 квартал 3 года 2214,8 1,040 1 квартал 4 года 2140,4 1,039 2 квартал 4 года 2010,4 1,054 3 квартал 4 года 2150,5 1,042 4 квартал 4 года 2650,2 1,051 1 квартал 5 года 2710,0 1,072 2 квартал 5 года 2511,5 1,053 3 квартал 5 года 2845,7 1,060 4 квартал 5 года 3612,8 1,065
Прогноз годового темпа инфляции на 6 год – 120 % (индекс инфляции - 1,2).
Магазин 2 Торговая точка функционирует в течение 1,5 года, в связи с чем объем данных, достаточный для прогнозирования продаж на основе трендового анализа, отсутствует. Объем выручки за последний год составил 7453,5 тыс. руб. Руководством поставлена задача увеличения годового объема продаж в действующих ценах на 30%. Сезонность продаж отчетливо не проявляется, в связи, с чем в течение периода объем продаж следует распределить равномерно (по 1/4).
Плановый размер торговой наценки :
Магазин № 1 - 20%;
Магазин № 2 - 22%;
МАГАЗИН №1
Таблица 1.1
Пересчет данных по выручке в сопоставимых ценах (цены начала 1 года)
Период Выручка в действующих ценах, тыс. руб. Цепной индекс цен Базисный индекс цен Выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб. А 1 2 3 4 1 квартал 1 года 398,4 1,12 1,1200 355,7 2 квартал 1 года 384,9 1,241 1,3899 276,9 3 квартал 1 года 590,8 1,309 1,8194 324,7 4 квартал 1 года 1014,1 1,348 2,4526 413,5 1 квартал 2 года 980,7 1,086 2,6635 368,2 2 квартал 2 года 930,4 1,01 2,6901 345,9 3 квартал 2 года 1200,4 1,216 3,2712 367,0 4 квартал 2 года 1644,5 1,258 4,1151 399,6 1 квартал 3 года 1608,8 1,161 4,7777 336,7 2 квартал 3 года 1684,4 1,073 5,1264 328,6 3 квартал 3 года 1810,4 1,056 5,4135 334,4 4 квартал 3 года 2214,8 1,04 5,6301 393,4 1 квартал 4 года 2140,4 1,039 5,8496 365,9 2 квартал 4 года 2010,4 1,054 6,1655 326,1 3 квартал 4 года 2150,5 1,042 6,4245 334,7 4 квартал 4 года 2650,2 1,051 6,7521 392,5 1 квартал 5 года 2710 1,072 7,2383 374,4 2 квартал 5 года 2511,5 1,053 7,6219 329,5 3 квартал 5 года 2845,7 1,06 8,0792 352,2 4 квартал 5 года 3612,8 1,065 8,6044 419,9
Таблица 1.2 Прогноз выручки от продаж товаров на 6 год с учетом сезонной волны Кварталы Выручка в сопоставимых ценах, тыс. ............
