Министерство образования Российской Федерации

Автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

АЛТАЙСКИЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра общих экономических дисциплин

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ   Специальность 073202 «Бух. учет, анализ и аудит» Дисциплина «Бухгалтерский финансовый учёт»

Ведущий преподаватель – старший преподаватель Горр С. Г.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Вариант - 7.

Студентка группы БУТ-71

Заочной формы обучения

С. В. Клюева

Барнаул 2008

СОДЕРЖАНИЕ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РАСЧЁТ НДС

2. РАСЧЁТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

3. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

4. РАСЧЁТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

5. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ       23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица 1 - журнал хозяйственных операций за март 200. г.

№ Наименование операции Корреспонденция счетов Сумма в тыс. руб д к 1а Приобретено сырье для производства продукции 10 60 265 1б НДС, подлежащий оплате поставщикам 19 60 47,7 2а Произведены расчеты с поставщиками 60 51 312,7 2б В том числе НДС 18% 68-ндс 19 47,7 3а Списано на издержки производства всего, в том числе: 277,7 3б Сырье 20 10 200 3в Начисление зарплаты 20,25,26 70 14,0 3г Начислен единый социальный налог по ставке 26% 20,25,26 69 3,65 3д Прочие затраты 20,25,26 02,68,76 60 4 Выпущена и сдана на склад готовая продукция ( 4000 шт) 43 20 277,7 5а Отгружена продукция покупателю 1 (2000шт) 62-1 90 360 5б В том числе НДС 18% 90 76-ндс 54,92 5в Списаны затраты ( на 2000 шт) 90 43 138,85 5г Прибыль от реализации 90 99 166,23 6а Получена оплата от покупателя 1( за 1500 шт) 51 62-1 270 6б В том числе НДС 18% 76-ндс 68-ндс 41,19 7 Получена предоплата от покупателя 2 51 62-авансы 128 8 Начислен НДС с суммы полученной предоплаты 62-авансы 68-ндс 19,5 9а Отгружена покупателю 2 продукция ( 1000 шт) 62-авансы 90 108 9б В том числе НДС 18% 90 68-ндс 16,47 9в Списаны затраты на 1000 шт 90 43 69,43 9г Убыток от реализации 99 90 22,1 10а Закрыт аванс 62-1 62-авансы 108 10б В том числе НДС 18% 68-ндс 62-авансы 16,47 11а Приобретен товар для оптовой продажи 41 60 100 11б НДС, подлежащий оплате поставщикам 19 60 18 11в Частично оплачен товар поставщику 60 51 72 11г Зачтен НДС, уплаченный поставщику 68-ндс 19 18 12 Сформированы издержки обращения 44 10,26 10 13а Отгружен товар покупателю 62-1 90 150 13б В том числе НДС 90 76-ндс 22,88 13в Списаны издержки обращения 90 44 10 13г Списана стоимость товара по покупной цене 90 41 100 13д Прибыль от реализации 90 99 107,12 14а Получены денежные средства за отгруженный товар 50 62-1 150 14б В том числе НДС 18% 76-ндс 68-ндс 22,88 15а Получены от покупателя пени за просрочку платежей 51 91 14 15б В том числе НДС 91 68-ндс 2,14 16 Начислен налог на имущество 91 68-им-во 0,75

Данные по вариантам

из журнала хозяйственных операций по строкам 1а, 7, 15а,

в тысячах рублей

 

№

варианта

  1а 7 15а 7 290 138 24

 

Данные по вариантам для расчета налога на имущество предприятия

«Первоначальная стоимость основных средств» в тыс. ............