Міністерство освіти та науки України

Донбаська державна машинобудівна академія

Контрольна робота

«Податковий облік»

ВИКОНАЛА

Студентка групи УЧ-06-1з

Барміна (Шевченко) І.С

Варіант №29

м. Добропілля 2010 рік

Модуль 1

Задача №10 «Податок на прибуток»

Виконати повний аналіз кожної операції ТОВ «Віола» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ – 14104571; адреса: м. Харків, вул. Каразіна, 7/9; телефон – 142481; код виду економічної діяльності (КВЄД) – 72.20.0; поточний рахунок: 26002801870154 у ПІБ м. Харків; МФО, банк 335076; код галузі за ЗКГНГУ: 82100) на підставі форм діючого законодавства України з питань оподаткування. Розрахувати суму податку на прибуток за перший квартал поточного року. Скласти декларацію з податку на прибуток за перший квартал, розрахунок комунального податку, розрахунок податку з власників транспортних засобів за звітний період.

№ п/п Зміст господарської операції Значення показника ВД, грн. ВВ, грн. Код ряд. 1 Кількість працівників (чол.): 17 В тому числі за сумісництвом, (чол.): 1 2 Нарахована заробітна плата працівникам підприємства за підсумком роботи у І кварталі, тис. грн. 27,0 27000 04.3 3 Здійснені нарахування на заробітну плату за І квартал (визначити самостійно), тис. грн..: 10,071 10071 04.4 4 Отримані кошти з розрахункового рахунку у касу для виплати заробітної плати за березень, ти. грн. 9,0 – – – 5 Сплачений до бюджету податок з доходів фізичних осіб 1,1 – – – 6 Балансована вартість матеріальних засобів, тис. грн.. -3,9 3900 01.2 -  на початок року; 13,9 – – – -  використаних не у господарській діяльності 0,8 – – – -  на 1 квітня; 17,0 – – – 7 Оподатковуваний прибуток за попередній звітний рік, тис. грн.. 5,5 – – – 8 Дата сплати податку на прибуток відповідно до виписки банку: 4,02 – – – Сума податку на прибуток, тис. грн.. 0,1 – – – 9

На балансі підприємства знаходиться:

1вантажний автомобіль, код ГСКД 8704.

– – – об’єм циліндрів двигуна, тис. куб. см.; 11,2 – – – -  1 легковий автомобіль, код ГСКД 8703. – – – об’єм циліндрів двигуна, тис. куб. см.; 3,8 – – – 10 Нараховані податки (розрахувати самостійно): 1,028 1028 04.6 -  З власників транспортних засобів, тис. грн.. 0,940 -  Комунальний податок, тис. грн.. 0,082 -  Збір за забруднення навколишнього середовища, тис. грн.. 0,007 11 Прибуток від реалізації основних засобів І групи, тис. грн.. 2,0 2000 01.1 12 Нарахована амортизація (суму визначити самостійно, виходячи з балансової вартості груп основних засобів на початок звітного року) , см. П. 39 5,318 – –– 07 1 група, тис. грн.. 1,010 – – – 2 група, тис. грн.. 4,020 – – – 3 група, тис. грн.. 0,288 – – – 13 Акцептовані платіжні документи на підписаний акт виконання робіт з ремонту адміністративного корпусу (з ПДВ), тис. грн.. 2,6 2200 04.10 15 Здійснена попередня оплата за рекламні послуги ТОВ «Оскар» за розміщення реклами на тривалий час згідно рахунку 5/124, в тому числі: -  Послуги реклами, тис. грн.. 12,1 12100 04.10 -  ПДВ: 2,42 – – – -  Податок на рекламу 0,06 100 04.6 17 Отримано 18.03 на поточний рахунок від МП «Мрія» за товари, відвантажені минулого місяця згідно рахунку № 178, в тому числі: -  Вартість товарів; 23,7 23700 01.1 -  ПДВ: 4,74 18

Відвантажені товари АТ «Світанок» згідно рахунку № 25 на суму (з ПДВ), тис. ............