Журнал хозяйственных операций за январь
№ п/п Наименование документа Содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов частная общая Дт Кт 1 Акт приемки-передачи, требование, лимитно-заборные карты Отпущены материалы в производство -- 13200 20 10 2 Приходный кассовый ордер, выписка банка Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и на хозяйственные нужды -- 22957 50 51 3 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата за декабрь -- 22297 70 50 4 Расходный кассовый ордер Выдано под отчет Шустикову на приобретение телефонного аппарата -- 660 71 50 5 Выписка банка, платежное поручение Перечислены налоги в бюджет -- 19140 68 51 6 Выписка банка, платежное поручение Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -- 9662 69 51 7 Расчет бухгалтерии Начислена материальная помощь -- 750 91.2 70 8 Авансовый отчет
Приобретен Шустиковым у предприятия-изготовителя
- телефонный аппарат,
- НДС
559
101
660
08
19
71
71
9 Акт ОС-1 Введен в эксплуатацию телефонный аппарат -- 559 10 08 10 Расчет бухгалтерии НДС по приобретенному телефонному аппарату поставлен в зачет бюджету -- 101 68 19 11 Справка бухгалтерии Затраты на телефонный аппарат списаны на производственные затраты -- 559 20 10 12 Договор кредита, выписка банка Зачислен 1 января на расчетный счет краткосрочный кредит банка – на производственные нужды -- 55000 51 66 13 Платежное поручение, выписка банка Перечислено поставщикам в погашение задолженности, в т. ч. НДС -- 33000 60 51 14 Приходный кассовый ордер, выписка банка Получено из банка -- 3300 50 51 15 Расходный кассовый ордер Выдано под отчет Петровой на командировочные расходы -- 3300 71 50 16 Авансовый отчет
На основании документов, приложенных к авансовому отчету Петровой, списываются командировочные расходы:
- оплата проезда в оба конца
1600 3185 20 71 - оплата проживания в гостинице 1200 - суточные по норме 385 17 Приходный кассовый ордер Возвращен Петровой в кассу остаток неиспользованного аванса -- 115 50 71 18 Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация по основным средствам (срок полезного использования 8 лет) -- 2260 20 02 19 Ведомость начисления зарплаты Начислена заработная плата с премией за январь
7000
4500
4200
3300
2650
21650 20 70 20 Справка бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц за январь
702
533
260
234
117
1846 70 68 21 Справка бухгалтерии Начислен единый социальный налог за январь
1820
1170
1092
858
494
5434 20 69 22 Справка бухгалтерии Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь
77
50
46
36
21
230 20 69
Журнал хозяйственных операций за февраль
№ п/п Наименование документа Содержание хозяйственной операции Сумма Корреспонденция счетов частная общая Дт Кт 1 Выписка банка, приходный кассовый ордер Получено с банка на выдачу з/п -- 19804 50 51 2 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдана заработная плата и премия за январь -- 19804 70 50 3 Выписка банка, платежное поручение Перечислен единый социальный налог за январь -- 5434 69 51 4 Выписка банка, платежное поручение Перечислен налог на доходы физических лиц за январь -- 1846 68 51 5 Выписка банка, платежное поручение Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь -- 230 69 51 6 Договор поставки, счет-фактура
Оприходованы
- материалы от ООО "Вега"
- НДС 18%
16500
2970
19470
10
19
60
60
7 Накладная Сдана на склад готовая продукция по производственной себестоимости -- 60280 43 20 8 Выписка банка, справка бухгалтера
Получен
- аванс от покупателя (ООО "Гранд")
- НДС
30539
5497
36036 51 62ав 9 Расчет бухгалтерии НДС к уплате в бюджет с полученного аванса -- 5497 76 68 10 Накладная на отгрузку, счет-фактура Отгружена продукция со склада покупателю (ООО "Гранд") по производственной себестоимости -- 57750 90 43 11 Расчет бухгалтерии Отражена задолженность (ООО "Гранд") за отгруженную продукцию -- 90090 62 90 12 Справка бухгалтерии НДС к уплате в бюджет по отгруженной продукции ООО "Гранд" -- 13743 90 68 13 Справка бухгалтерии Зачтен аванс ООО "Гранд" -- 36036 62ав 62 14 Справка бухгалтерии Зачтен НДС с аванса -- 5497 68 76 15 Выписка банка Зачислено на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя ООО "Гранд" -- 54054 51 62 16 Справка бухгалтерии Отражен финансовый результат от реализации продукции ООО "Гранд" -- 18597 90.9 99 17 Договор поставки, счет-фактура
Поступило оборудование от поставщика,
- НДС
18644
3356
22000
07
19
60
60
18 Выписка банка, платежное поручение Оплачен счет поставщика -- 22000 60 51 19 Договор доставки, счет-фактура
Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования,
- НДС
559
101
660
07
19
60
60
20 Выписка банка, платежное поручение Счет оплачен -- 660 60 51 21 Акт приемки-передачи оборудования в монтаж Оборудование сдано в монтаж -- 19203 08 07 22 Использованы для монтажа оборудования собственные крепежные материалы -- 462 08 10 23 Акт приема-передачи ОС-1
Оборудование введено в эксплуатацию. ............
