Описание ситуации.
    Организация составляет смету на наступающий год . производится три продукта:Альфа, Бетта, Гамма.
    Предоставлена следующая информация по нормативным затратам
    
    Таблица 01. Нормативные расходы на оплату основных материалов и рабочей силы (ден. ед.)
     Материал Х, за 1 кг. 2,6 Материал Y, за 1 кг. 2,2 Ставка заработной платы: подразделение 1 подразделение 2 4,6 3,0
    Накладные расходы в подразделении 1 возмещаются на базе показателя рабочего времени основных производственных рабочих, в подразделении 2 - на базе машино-часов.
    
    Таблица 02. Нормативы расхода основных материалов и рабочего времени на изделие.
     Изделие "Альфа" Изделие "Бета" Изделие "Гамма" Материал Х, на ед. 2,00 3,00 2,50 Материал Y, на ед. 3,00 4,00 1,50 Трудозатраты, ч: подразделение 1
    подразделение 2 0,75 1,50 1,25 2,00 2,00 2,50 Машино-часы: подразделение 1
    подразделение 2 1,00 2,00 1,50 2,00 2,50 3,00
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    Таблица 03. Баланс за предыдущий год.
     Основной капитал: Земля 72500 Здание и оборудование 1500000 Минус амортизация 563750 936250 1008750 Оборотный капитал Запасы: Готовая продукция 296000 Сырье 165000 Дебиторская задолженность 175250 Касса 48500 684750 Минус краткосрочные обязательства Кредиторская задолженность 162500 522250 Нетто-активы 1531000 Акционерный капитал: 300 000 обычных акций по 4 ден.ед. каждая 1200000 Резервы 331000 1531000
    
    Таблица 04. Данные о реализации.
     Готовая продукция Изделие "Альфа" Изделие "Бета" Изделие "Гамма" Прогнозируемый объем продаж 6000 10000 10000 Цена реализации единицы продукции 50 110 95 Необходимые запасы на конец учетного периода, ед. 1200 1000 800 Запасы на начало учетного периода, ед. 1000 1200 1500
    
    Таблица 05. Запасы материалов.
     Основные материалы Материал Х Материал Y Запасы на начало учетного периода 5000 75000 Необходимые запасы на конец учетного периода 8000 10000 Таблица 06. Накладные производственные расходы.
     Подразделение 1 Подразделение 2 Сметная ставка распределения накладных расходов На час трудозатрат На час трудозатрат Вспомогательные материалы 2,0 1,5 Труд вспомогательных рабочих 1,2 1,2 Энергия (переменная часть) 0,8 1,0 Ремонт и техобслуживание (переменная часть) 0,8 1,2 Сметные постоянные накладные расходы Амортизация 120000 150000 Контроль 45000 50000 Энергия (постоянная часть) 30000 45000 Ремонт и техобслуживание (постоянная часть) 30000 50000
    Административно-управленческие расходы составляют 351000 ден.ед. и возмещаются на базе затрат на рабочую силу.
    
    Таблица 07. Движение денежной наличности по смете.
     1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Поступление от потребителей 423000 465300 528750 697950 Платежи Материалы 54560,8 81841,2 68201 68201 Зарплата 118980,4 148725,5 148725,5 178470,6 Другие расходы 108373,3 162559,95 162559,95 108373,3 1. Необходимо подготовить совокупную финансовую смету на будущий год и следующие документы: - программу сбыта, - производственную программу, - смету использования основных материалов, - смету по труду основных рабочих, - смету общепроизводственных расходов, - кассовую консолидированную смету. 2. ............