Задача 1. Решение
Таблица 1. Анализ объема производства продукции
вид продукции Цена ед. издел., тыс. руб. выпуск продукции,шт выпуск продукции, тыс. руб. отклонение, +, - в % к плану % выполнения плана объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту % выполнения плана по ассортименту Индекс объема производства, рассчитанный стоимостным методом Индекс объема производства, рассчитанный натуральным методом Уровень влияния структуры продукции, тыс. руб. план факт план (гр.1 х гр. 2) факт (гр 1 х гр 3) гр 5 -гр. 4 гр 6 / гр4 х 100 гр 5 / гр 4 х 100 гр 9 / гр 4 х 100 гр 5/ гр 4 гр3/гр2 (гр 11 - гр 12) х гр 4 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 В 15 45 40 675 600 -75 -11,11 88,89 600 88,89 х х х С 12 50 55 600 660 60 10,00 110,00 600 100,00 х х х Д 9 60 70 540 630 90 16,67 116,67 540 100,00 х х х Е 7 65 60 455 420 -35 -7,69 92,31 420 92,31 х х х И 20 80 85 1600 1700 100 6,25 106,25 1600 100,00 х х х Итого 300 310 3870 4010 140 3,62 103,62 3760 97,16 х х х А 20 0 60 0 1200 1200 х х 0 0,00 х х х Б 10 0 40 0 400 400 х х 0 0,00 х х х Всего 300 410 3870 5610 1740 44,96 144,96 3760 97,16 1,45 1,37 321
Таким образом, уровень выполнения плана составляет по объему производства в стоимостном измерении составляет 144,96%, уровень выполнения плана по ассортименту составляет 97,16%. В связи с увеличением объема выпуска на 44,96 % товарная продукция увеличилась на 1740 тыс. руб., в связи с изменением структуры товарная продукция увеличилась на 321 тыс. руб. и в связи с изменением ассортимента товарная продукция увеличилась на 1600 тыс. руб. (т. к. изделий А и Б не было в плане, а произведено их на 1200 и 400 тыс. руб. каждого изделия соответственно).
Уровень влияния структуры продукции на объем представлен в графе 13 таблицы 1.
Задача 2. Решение
Таблица 2.1. Анализ выполнения плана по качеству
Сорт продукции Цена ед., тыс. руб. Выпуск продукции, ед. Стоимость выпуска, тыс. руб. коэффициент сортности (ВП / ВП по цене в/с) Индекс роста качества план факт план факт по цене в/с сорта план факт план факт в/с 210 650 700 136500 147000 136500 147000 х х х 1 160 700 710 112000 264000 147000 149100 х х х 2 55 500 600 27500 154000 105000 126000 х х х Итого х 1850 2010 276000 565000 388500 422100 0,71 1,34 1,88
Выполнение плана по качеству составляет 188% ( 1,88 х 100%), т. е. план по качеству перевыполнен на 88% (т. Е. план не выполнен на 12%).
Таблица 2.2. Анализ влияния сортового состава продукции на объем выпуска изделия А в стоимостном выражении
Сорт продукции Цена ед., тыс. руб. Структура продукции в стоимостном выражении,% Изменение средней цены за счет структуры, тыс. руб. (отклонение * цену) план факт отклонение (+, -) в-с 210 49,46 26,02 -23,44 -49,22 1 160 40,58 46,73 6,15 9,83 2 55 9,96 27,26 17,29 9,51 Итого х 100,00 100 х -29,88
Таким образом, в связи с уменьшением доли высшего сорта средняя цена реализации по изделию А ниже плановой на 29,88 тыс. руб., а стоимость всего фактического выпуска - на 60058,8 тыс. руб. (29,88 х 2010).
Задача 3. Решение
Таблица 3.1. Расчет исходных данных для анализа
№ п/п показатель пр. ............
