Министерство образования и науки Российской Федерации

Сибирская академия финансов и банковского дела

Кафедра: «Финансы и кредит »

Вариант 4

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы организаций»

на тему: «Характеристика источников формирования денежных фондов предприятия. Оценка финансовой устойчивости предприятия»

Выполнила: Проверила:

Глушкова Р.А. Конципко Н.В.

Группа ИСД-78ф (у)

Новосибирск

2008

Содержание

Введение. 4

1. Характеристика источников формирования денежных фондов. Движение денежных средств организаций. 5

1.1. Расчетные и кассовые операции организаций. 5

2. Финансовая устойчивость. Принятие решений. 14

2.1. Традиционные показатели. 14

3. Расчет показателей для формирования сметы затрат на производство и реализацию продукции. 23

3.1. Материальные затраты.. 23

3.2. Расходы на оплату труда. 24

3.3. Единый социальный налог (отчисления на социальные нужды) 24

3.4. Амортизация основных фондов. 25

3.5. Расчет прочих затрат. 26

3.6. Итого затрат на производство. 28

3.7. Производственная себестоимость. 28

3.8. Расчет суммы коммерческих расходов. 29

4. Расчет показателей для формирования годового финансового плана организации (баланса доходов и расходов) 35

4.1. Расчет показателей для формирования доходной части финансового плана  35

4.1.1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) 35

4.1.2. Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении предприятия. 38

4.1.3. Излишек собственных оборотных средств. 38

4.1.4. Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве. 39

4.2. Расчет показателей для формирования расходной части финансового плана  39

4.2.2. Налог на доходы.. 40

4.2.3. Расчет суммы средств остающихся в распоряжении предприятия для последующего распределения. 41

5. Инвестиционный план. 44

Вывод по результатам расчетов. 46

Заключение. 47

Список использованной литературы.. 48

Введение

В настоящей работе требовалось раскрыть сущность формирования денежных фондов предприятия, как основной составляющей деятельности предприятия, и показателей финансовой устойчивости, как завершающего этапа анализа деятельности предприятия.

Далее, требовалось рассчитать основные аналитические, таблицы - составить смету затрат на производство и реализацию продукции, финансовый план, инвестиционный план и бюджет фонда оплаты труда. В заключении требовалось найти сумму свободных ресурсов (не имеющих определенного направления распределения) и предложить направления распределения.

1. Характеристика источников формирования денежных фондов. Движение денежных средств организаций 1.1. Расчетные и кассовые операции организаций

В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей, совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны за данный период. По всей структуре денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

Налично-денежный оборот включает платежи наличными деньгами и в основном связан с доходами и расходами населения. ............