Курсовая работа

На тему

Наличность предприятия

Содержание

Введение

1.  Теоретический обзор литературы по управлению наличностью

2.  Сущность и методы управления наличностью

2.1 Роль наличности в деятельности предприятия

2.2 Методические основы управления наличностью

3.  Бюджет наличности как главный инструмент управления денежными средствами

3.1 Понятие бюджета наличности, цели и задачи его составления

3.2 Принципы составления бюджета наличности

Заключение

Список литературы

Введение

Одной из проблем, с которой сталкиваются предприятия, является определение оптимального размера наличности. Очень часто они впадают в крайность, испытывая или недостаток наличных, или их избыток. Использование ежемесячного бюджета наличных не изменит тип денежного потока; тем не менее, он может быть использован менеджером, как инструмент планирования для определения потребности в наличных средствах и альтернативно инвестировать излишки наличности на короткий период времени. Этим и обосновывается актуальность выбранной темы.

Предметом изучения данной работы является бюджет наличности как главный инструмент управления наличностью.

Целью курсовой работы является изучение роли управления наличностью на предприятии, методов управления наличностью и принципов, целей и задач составления бюджета наличности.

Для достижения цели курсовой работы были поставлены следующие задачи:

1)  определить роль наличности в деятельности предприятия;

2)  описать методические основы управления наличностью;

3)  определить понятие бюджета наличности, цели и задачи его составления

4)  выявить принципы составления бюджета наличности

Первая глава раскрывает теоретический обзор литературы по финансам и финансовому менеджменту по вопросам управления наличностью.

Вторая глава раскрывает суть и методы управления наличностью.

В третьей главе рассматривается бюджет наличности как главный инструмент управления наличностью.

Теоретическо-методологическая основа исследования – труды отечественных и зарубежных авторов, таких как Л.Е. Басовский, И.А. Бланк, В.В. Бочаров, В.В. Ковалев, Е.С. Стоянова, Ван Хорн Дж.К. и другие. А также материалы периодической литературы и информации образовательных сайтов сети Интернет.

1. Теоретический обзор литературы по управлению наличностью

Денежные средства часто называют бесприбыльными активами. Они необходимы предприятию для закупки сырья, материалов, оборудования, выплаты заработной платы и т.д. Как отмечает В.В. Бочаров, к денежным средствам предприятия относят деньги в кассе, на расчетных, валютных и депозитных счетах в банках. Причем, денежные средства не рассматриваются отдельно. Одновременно с ними анализируются и краткосрочные вложения предприятия, так как именно эти категории активов являются наиболее ликвидной частью оборотного капитала предприятия. Краткосрочные финансовые вложения представлены, как правило, ценными бумагами: фондовыми ценностями других эмитентов, государственными и муниципальными краткосрочными облигациями сроком погашения до одного года [4;25].

Финансистам предприятия необходимо обеспечить достаточный объем наличных денег для покрытия краткосрочных обязательств. ............