Федеральное агентство по образованию
государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«КУЗБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Филиал ГУ КУЗГТУ в г.НОВОКУЗНЕЦКЕ
Контрольная работа
По дисциплине «Налоги и налогообложение»
Вариант 3
Выполнила:
Студентка ФКт-81
Соломенникова Юлия Николаевна
Шифр
108713
Проверил:
Горчакова
«________________» «_______»
Зачтено /Не зачтено проверил
г. Новокузнецк 2011
1. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период, на основании следующих данных:
- производится и продается 18-процентная продукция;
- 21.02 покупателям отгружена продукция на сумму 1,8 млн.руб с НДС. Фактические цены соответствуют рыночным;
- 26.02. покупатели оплатили за нее 1,1 млн. руб с НДС;
- оприходованы 10-процентные материалы на сумму 44000 руб., в том числе 4000 руб. – НДС;
- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования в размере 1770000 руб., в том числе 270000 руб. – НДС. На учет оборудование не поставлено;
- поставлено на учет ранее купленное оборудование за 36000 руб., в том числе 6000 руб. - НДС;
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада в течение следующих 6 месяцев 212400 руб., в том числе НДС – 32400 руб.;
- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства 200 руб., НДС по которой составляет 360 руб.
Решение:
НДС по оплате:
К возмещению:
- оприходованы 10-процентные материалы, НДС - 4000 руб.;
- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования НДС – 270 000 руб.;
- поставлено на учет ранее купленное оборудование, НДС – 6000 руб.
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада, НДС – 32400 руб.
К уплате:
- 26.02. покупателями оплачена продукция, НДС (1 100 000 / 1,18*18%) 167796,61 руб.
НДС = (4000 руб. + 270000 руб. + 6000 руб. + 32400 руб.) – 167796,61 руб. = 144 603,39 руб. к возмещению предприятию.
НДС по отгрузке:
К возмещению:
- оприходованы 10-процентные материалы, НДС - 4000 руб.;
- российскому поставщику оплачена стоимость оборудования НДС – 270 000 руб.;
- арендодателю уплачено за аренду производственного склада, НДС – 32400 руб.
- на расходы отнесена плата за аренду автотранспортного средства, НДС – 360 руб.
К уплате:
- 21.02. покупателям отгружена продукция, НДС (1 800 000 ру. / 1,18 *18% ) 274576,27 руб.
НДС = (4000 руб. + 270000 руб. + 360 руб. + 32400 руб.) – 274576,27 руб. = 32183,73 руб. к возмещению предприятию.
Ответ: 144 603,39 руб; 32183,73 руб
2. Определить размер учитываемых для цели налогообложения расходов на добровольное медицинское страхование работников, если в текущем году организацией был заключен договор со страховой компанией на 2 года. По его условиям страховая компания оплачивает лечение работников в специализированной поликлинике. Стоимость страховых взносов составила 180000 руб., при этом годовой фонд заработной платы равен 4,1 млн. руб.
налог бюджет амортизация
Решение:
С 1 января 2009 года взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6% от суммы расходов на оплату труда (п. ............
