Московский Государственный Университет Сервиса Кафедра "Бухгалтерский Учет" Курсовая работа По бухгалтерскому учету На тему: "Учет денежных средств на предприятии" Проверил: Выполнила: Мун Е. А. Студентка группы
    Мзс-21
    Павленко Е.В. Москва 2001 План работы: 1. Введение ................................................................................... 2 2. Основная часть 2.1. Открытие расчетного счета в банке ................................... 3 2.2. Оформление платежных поручений ................................... 5 2.3. Порядок получения наличных денег в банке .................... 8 2.4. Порядок сдачи наличных денег в банк ............................ 9 2.5. Организация расчетов с помощью платежных требований 2.6. Применение расчетных чеков ............................................ 15 2.7. Расчеты векселями ............................................................ 16 2.8. Банковские выписки. Исправление ошибок в расчетах . 18 2.9. Основные бухгалтерские проводки по расчетному счету 19 2.10. Порядок ведения кассовых операций .............................. 20 2.11. Ведение кассовой книги ...................................................... 24 2.12. Учет расчетов с подотчетными лицами .......................... 25 2.13. Основные бухгалтерские проводки по учету кассовых операций ............................................................................... 26 3. Заключение ............................................................................... 28 4. Список используемой литературы ............................................ 29 -2-
    1. Введение
    Учет возник вместе с человеческой цивилизацией тысячи лет тому назад. И впервые его шаги имели огромные последствия для истории. Развитие учета было вызвано потребностями жизни, а оно в свою очередь стимулировал рост таких неотъемлемых частей цивилизации, как письменность и математика.
    Примерно к концу XV века сложилась теория бухгалтерского учета, основанного на двойной записи. Этот прием является одним из основных и в настоящее время. С этих пор сохранились многие термины: баланс, калькуляция, дебет, кредит, котировка и др. Одна из первых печатных книг по бухгалтерскому учета была написана выдающимся итальянским математиком Лукой Пачоли (1445-1515 ), в разделе которой "Трактат о счетах и записях" и был описан способ ведения двойной бухгалтерии.
    Предметом бухгалтерского учета является финансово-хозяйственная деятельность предприятий, организаций и учреждений. В ходе работы предприятия происходит кругооборот хозяйственных средств. В этом кругообороте можно выделить три процесса: снабжение, производство и реализация. В учете эти процессы представлены отдельными хозяйственными операциями. В процессе снабжения учитываются такие хозяйственные операции, как поступление материалов от поставщиков, оплата транспортных расходов по их доставке, отпуск материалов в производство. В процессе снабжения учитывается начисление заработной платы, начисление амортизации (износа) и т.д.. В процессе реализации учитываются поступления на расчетный счет выручки от реализации, списание производственной себестоимости, расчет прибыли и отнесение ее на счет "Прибыли и убытки".
    Среди всех объектов, обеспечивающих хозяйственную деятельность предприятия, важным является учет денежных средств. Денежные средства - это сумма наличных денежных средств в кассе предприятия, свободные денежные средства на расчетном, валютном и других счетах в банке, ценные бумаги и прочие денежные средства предприятия. ............